Expresspool.ru

Финансовый журнал
5 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Совмещение при суммированном учете рабочего времени

Продолжительность рабочего дня при внутреннем совместительстве

и как оплачивается эта ежедневная «прибавка» в четыре часа?

Отвечают эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Игорь Котыло и Виктория Комарова.

Сотрудник работает в организации в определенной должности с продолжительностью рабочего времени с 8:00 до 17:00, выходные — суббота и воскресенье. Ему планируется оформить внутреннее совместительство в другой должности, с 17:00 до 21:00, то есть сотрудник будет работать суммированно в день по 12 часов. Допускается ли это трудовым законодательством? В каком порядке должна быть оплачена работа в части, превышающей 40 часов в неделю, и не будет ли она являться сверхурочной?

Согласно ст. 60.1 ТК РФ, работник имеет право заключать трудовые договоры о выполнении в свободное от основной работы время другой регулярной оплачиваемой работы у того же работодателя (внутреннее совместительство) и (или) у другого работодателя (внешнее совместительство). Совместительство, т. е. выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время, может осуществляться работником по месту основной работы (ст. 282 ТК РФ).

Режим рабочего времени должен предусматривать, в частности, продолжительность рабочей недели и ежедневной работы (смены), время начала и окончания работы (ст. 100 ТК РФ), при этом нормальная продолжительность рабочего времени не может превышать 40 часов в неделю (часть вторая ст. 91 ТК РФ).

Как следует из положений части первой ст. 284 ТК РФ, рабочее время совместителя ограничено двумя показателями: продолжительностью рабочего дня и нормой рабочих часов за месяц или другой учетный период (порядок исчисления нормы рабочего времени на определенные календарные периоды времени (месяц, квартал, год) в зависимости от установленной продолжительности рабочего времени в неделю утвержден приказом Минздравсоцразвития России от 13.08.2009 N 588н). При этом ограничения продолжительности рабочего времени при работе по совместительству, установленные ст. 284 ТК РФ, действуют в отношении каждого договора в отдельности. Такой вывод находит подтверждение в судебной практике (см. постановления ФАС Северо-Западного округа от 06.08.2009 № А13-11107/2008, Седьмого ААС от 02.07.2010 № 07АП-4974/10).

Поскольку при внутреннем совместительстве речь идет о заключении с работником как минимум двух трудовых договоров (по основному месту работы и по совместительству), работодателю и работнику необходимо соблюдать требования законодательства о продолжительности рабочего времени по каждому трудовому договору в отдельности. При определении режима труда и отдыха по основному месту не должна учитываться занятость работника в качестве совместителя и наоборот. Работник, будучи свободным в заключении трудовых договоров, сам определяет для себя приемлемость заключения трудового договора на тех или иных условиях (в т. ч. сопоставимость нагрузки по основному месту работы с нагрузкой по совместительству).

Трудовое законодательство не предусматривает такого понятия, как «суммированный рабочий день». Но когда по условиям производства (работы) у индивидуального предпринимателя, в организации в целом или при выполнении отдельных видов работ не может быть соблюдена установленная для данной категории работников (включая работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда) ежедневная или еженедельная продолжительность рабочего времени, допускается введение суммированного учета рабочего времени с тем, чтобы продолжительность рабочего времени за учетный период (месяц, квартал и другие периоды) не превышала нормального числа рабочих часов (ст. 104 ТК РФ). В рассматриваемом случае при указанном режиме рабочего времени сотрудника еженедельная и ежедневная продолжительность рабочего времени соблюдается, поэтому необходимости в ведении суммированного учета рабочего времени нет.

Далее, сверхурочной работой признается работа, выполняемая работником по инициативе работодателя за пределами установленной для работника продолжительности рабочего времени — ежедневной работы (смены), а при суммированном учете рабочего времени — сверх нормального числа рабочих часов за учетный период (ст. 99 ТК РФ). Количество часов сверхурочной работы определяется по каждому трудовому договору отдельно. Если ежедневная продолжительность рабочего времени по основному месту работы не будет превышать 8 часов, а по совместительству — 4 часа, оплачивать работнику отработанное время по правилам, установленным ст. 152 ТК РФ, не нужно, поскольку такая работа сверхурочной являться не будет. Оплата труда производится в обычном порядке в зависимости от установленной у работодателя системы оплаты труда с учетом положений ст. 285 ТК РФ.

Суммированный учет рабочего времени

Суммированный учет рабочего времени

Помогите разобраться, на практике впервые сталкиваюсь..Разъясните,п/ж может не так понимаю.

1.Работают сутки/трое по 24 часа. ( обед в рабочее время, в связи с тем,что отлучиться в рабочее время не могут, хотя обед может и быть от 30 минут до 2 часов, если покинуть рабочее место предоставляется возможным).Рабочее время — время, в течение которого работник исполняет свои трудовые обязанности.
2. Сотрудника 4. Составили плановый график на 2017 год, по которому сотрудники могут работать с учетом отпусков.
3. Норма часов за учетный период приравнивается к 40 рабочей неделе, то есть по 2017 году 1973.
4. При составлении планового графика, уже заложена переработка, так например в январе 136 часов, а при работе сутки/трое -192 часа, по февралю -168, а по производст. календарю 143 и так далее. Правильно ли изначально при составлении графика показывать переработку, не могут они меньше работать, ни 20 часов ни 15, только 24.
5. А переработка ( сверхурочные) — сверх нормального числа рабочих часов за учетный период, а у нас он установлен ГОД- оплачивается и суммируется по году, так как в течении года будут и отпуска и больничные, где -то недоработка, переработка- свод будет в декабре.

По одному сотруднику у нас получилось

январь 2017-192 часа отработать должен по графику 24 часа*8 смен — при норме 136
февраль 2017-192 часа- при норме 143
март 2017-192- при норме 175
апрель 2017-192- при норме 160
май-192-при норме 160
июнь-ноль часов ( будет в отпуске) при норме 168 часов, а для нее в июне норма 8 часов, так как в отпуске была. Норма для нее ( отпуск 28 календарных дней, т. есть 20 рабочих дней*8=160 часов. в июне 168-160=8 часов норма.)
июль -240 часов, при норме 168
август 240 при норме 184
сентябрь 216 при норме 168
октябрь 192 при норме 176
ноябрь -192 при норме 167
декабрь 192, при норме 168.

Читать еще:  Учет ремонта у арендатора

ИТОГО подсчет сверхурочных: в январе 8 часов( так как отнимаем 2 смены по 24 часа, которые приходятся на праздничные дни, которые уже оплачены в двойном размере, не будем же мы третий раз их оплачивать),в феврале 49 часов переработка,в марте -17 часов, апреле -32,в мае — недоработка 16 часов, так как опять две праздничные смены отнимаем, в июне -0 часов,в июле -72,в августе-56 часов, сентябрь-48 часов,октябрь-16,ноябрь-25,декабрь-24.

ИТОГО подсчет: норма по календарю за первый квартал-( 136+143+175)=454, у нас 576 — переработка 74 часа, так как 2 смены праздничные отнимаем. второй квартал: норма 488 часов по календарю (160+160+168) у нас норма -( 160+160+8) =328, отработано 384 ( апрель 192+ май 192). Итого подсчет сверхурочных за полугодие: норма по календарю-942 часа; норма часов для нашего сотрудника 782( 454 первый квартал+328 второй), отработано за полугодие 960 часов- из них 4 смены*24 праздничные отнимаем=864.

И вот здесь немного запуталась . по второму полугодие недоработка 160? (942-782) или переработка 82 ? ( 864-782)

Помогите разобраться, на практике впервые сталкиваюсь..Разъясните,п/ж может не так понимаю.

1.Работают сутки/трое по 24 часа. ( обед в рабочее время, в связи с тем,что отлучиться в рабочее время не могут, хотя обед может и быть от 30 минут до 2 часов, если покинуть рабочее место предоставляется возможным).Рабочее время — время, в течение которого работник исполняет свои трудовые обязанности.

График составляется без учета отпусков. Отсутствие на рабочем месте в период отпуска ни чем не отличается от отсутствия в период больничного. Да и отпуск может быть перенесен по причине той же болезни.

Это нарушение. Выход из положения — 5-й работник по штату. График каждого работника сутки через 4.

Прочтете письмо МЗСР от 13 октября 2011 года N 22-2/377333-782 и поймете, что больничные, отпуска не повлияют на переработку и недоработку.

P.S Нерабочий праздничный день (ст. 112 ТК РФ) не может быть рабочим по определению. Привлечение к работе в нерабочие праздничные дни ни чем не отличается от привлечения к работе в выходные дни (ст. 113 ТК РФ)

Особенности оплаты ночных, сверхурочных работ и работ в праздники

Естественно, когда работники трудятся круглосуточно, часть их смены так или иначе попадет на ночное время. А может получиться, что сотрудник работает и в нерабочий праздничный день, и ночью. Как же посчитать зарплату в таких случаях?

Для начала напомним основные положения трудового законодательства по оплате труда в названные периоды.
Работа ночью.

Ночным считается время с 22.00 до 6.00 (ст. 96 ТК РФ). Каждый час работы в это время должен оплачиваться в повышенном размере по сравнению с работой в нормальных условиях. Таково правило ст. 154 ТК РФ. Минимальный размер повышения платы за работу ночью составляет 20 % часовой тарифной ставки (оклада (должностного оклада), рассчитанного за час работы) за каждый час[1].

Конкретные размеры повышения оплаты труда в ночное время устанавливаются коллективным договором, локальным нормативным актом, принимаемым с учетом мнения представительного органа работников, трудовым договором.

Оклад сотрудника – 35 000 руб. Режим работы – с 10.00 до 10.00. Перерывы для отдыха и питания – с 14.00 до 15.00 и с 21.00 до 22.00. Доплата за работу ночью – 25 %. Норма рабочего времени исчисляется исходя из 40-часовой рабочей недели. Рассчитаем зарплату за апрель 2016 года, если в соответствии с графиком сотрудник полностью отработал норму рабочего времени.

Сотрудник в апреле полностью отработал норму – 7 полных смен по 22 часа и часть смены 14 часов (30 апреля).

Количество всех рабочих часов, подлежащих оплате в апреле, – 168 (7 смен х 22 ч + 14 ч). Из них ночных часов – 58 (7 смен х 8 ч + 2 ч).

Поскольку сотрудник полностью отработал норму рабочего времени, начисляем оклад – 35 000 руб. Дополнительно рассчитаем доплату за ночное время.

1. Часовая ставка за месяц равна 208,33 руб. (35 000 руб. / 168 ч).

2. Доплата за работу ночью составит 3 020,79 руб. (208,33 руб. х 25 % х 58 ч). Итого к выплате работнику за апрель полагается 38 020,79 руб. (35 000 + 3 020,79).

Работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается не менее чем в двойном размере (ст. 153 ТК РФ):

сдельщикам – не менее чем по двойным сдельным расценкам;
работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым тарифным ставкам, – в размере не менее двойной дневной или часовой тарифной ставки;
работникам, получающим оклад (должностной оклад), – в размере не менее одинарной дневной или часовой ставки (части оклада (должностного оклада) за день или час работы) сверх оклада (должностного оклада), если работа в выходной или нерабочий праздничный день производилась в пределах месячной нормы рабочего времени, и в размере не менее двойной дневной или часовой ставки (части оклада (должностного оклада) за день или час работы) сверх оклада (должностного оклада), если работа производилась сверх месячной нормы рабочего времени.

Если у работника согласно графику на нерабочий праздничный день попала смена, то количество часов, приходящихся на него, необходимо оплатить по правилам ст. 153 ТК РФ.

А вот с выходными несколько сложнее. Понятно, что при работе по графику выходные предоставляются в различные дни недели, то есть не только в субботу и воскресенье. Соответственно, если согласно графику смена выпадает, например, на воскресенье, этот день считается рабочим и зарплата начисляется в одинарном размере. Но если сотрудник выйдет на работу в день, не указанный в графике как рабочий, это время должно быть оплачено в повышенном размере.
Сверхурочные работы.

Читать еще:  Учет товаров для перепродажи

При суммированном учете рабочего времени получается два вида переработки:

запланированная – когда часы заложены в графике, который не удалось составить в пределах нормы. Их количество уточняется по окончании учетного периода;
незапланированная – когда работа сверх нормы осуществляется по инициативе работодателя (так происходит в случаях, названных в ст. 99 ТК РФ, например, при неявке сменяющего сотрудника). Эти сверхурочные оплачиваются сразу по окончании месяца.

При подсчете сверхурочных часов по окончании учетного периода работа в праздничные дни, произведенная сверх нормы рабочего времени, не должна учитываться, поскольку она уже оплачена в двойном размере (п. 4 Разъяснения № 13/П-21 «О компенсации за работу в праздничные дни», утвержденного Постановлением Госкомтруда СССР, Президиума ВЦСПС от 08.08.1966 № 465/П-21).

По общему правилу первые два часа сверхурочной работы оплачиваются не менее чем в полуторном размере, последующие часы – не менее чем в двойном размере (ч. 1 ст. 152 ТК РФ). Однако для суммированного учета есть особенность, установленная Постановлением Госкомтруда СССР № 162, ВЦСПС № 12-55 от 30.05.1985 «Об утверждении Рекомендаций по применению режимов гибкого рабочего времени на предприятиях, в учреждениях и организациях отраслей народного хозяйства». Согласно п. 5.5 названных рекомендаций подсчет сверхурочных работ ведется по окончании учетного периода, то есть сверхурочными считаются только часы, переработанные сверх установленного для этого периода нормы рабочего времени.

Оплата таких сверхурочных производится:

не менее чем в полуторном размере – за первые два часа, приходящиеся в среднем на каждый рабочий день учетного периода;
в двойном – за остальные часы.

Рабочее время совместителей

Руководство любого предприятия или учреждения имеет право задействовать сторонних сотрудников. Использовать трудовые ресурсы другого предприятия — законное право администрации. В свою очередь, закон дает право работникам искать дополнительный доход вне основного места работы. Это хороший способ реализоваться в смежной профессии и улучшить материальное положение. Для того чтобы ситуация с дополнительным заработком не вызывала нареканий у надзорных органов и налоговых служб, необходимо ввести четкий учет рабочего времени совместителей.

Занятость совместителей и составление индивидуального графика

Прежде всего, для работодателей непререкаемым является положение о том, что совместитель обладает не только обязанностями, связанными с выполнением профессиональных задач. Он также имеет определенные права, регламентируемые Трудовым кодексом.

В то же время сотрудник, пришедший на предприятие для выполнения определенных работ, обязан четко понимать, что его распорядок должен соотноситься с правилами учреждения, предоставившего ему рабочее место.

При трудоустройстве исключение составляет наличие факторов, несущих в себе потенциальную опасность для здоровья сотрудников. В этом случае работодатель имеет право на ограничения в вопросе трудоустройства совместителей.

В этой же статье Трудового кодекса озвучивается необходимость поддерживания баланса между выполнением профессиональных обязанностей и отдыхом для совместителей. В частности, закон гласит, что привлеченные извне сотрудники имеют право на 50-процентную занятость на другом предприятии. Их рабочий день, таким образом, должен длиться не более 4-х часов за смену.

Исключение составляют рабочие дни, в течение которых сотрудник не задействован по месту основной работы. В этом случае работодатель может предложить ему полную занятость в течение смены. Соответственно, график работы для такого сотрудника составляется в индивидуальном порядке.

Если имеет место отстранение от должности на основном месте работы по причинам, не зависящим от самого сотрудника, то рабочее время совместителей ограничивается не 50-процентной занятостью в течение месяца, а полной. К причинам приостановления трудовой деятельности на основном предприятии по вине работодателей может относиться, например, задолженность по зарплатам.

Рабочее время совместителей: документальная база

График трудовой занятости сотрудников в учреждении или на производстве отражается в административных актах:

  • в Коллективном договоре, изданном на данном предприятии;
  • в локальных Правилах трудового распорядка;
  • в договоре о сотрудничестве между работником, взятым извне, и предприятием.

По мере необходимости ввиду объективных причин в трудовой режим предприятия могут вноситься корректировки. В частности, это происходит, если имеет место необходимость введения неполного рабочего дня. В случае возникновения новых условий к Трудовому договору готовится Дополнительное соглашение.

Это действенный способ составить самую объективную картину трудовой занятости как совместителей, так и основного персонала.

В Правилах внутреннего распорядка озвучиваются следующие положения:

  1. Индивидуальные условия занятости и дополнительные выплаты (учитываются при начислении определенной зарплаты сотрудника).
  2. Условия приема на работу.
  3. Правила прекращения трудового договора.
  4. Правила прохождения профессионального испытания.
  5. График трудовой занятости и отдыха для совместителей.
  6. График трудовой занятости и отдыха для основного персонала.
  7. Условия компенсационных выплат (если имеет место ненормированный график работы).
  8. Правила учета всех отработанных часов.
  9. Графики сменности.

Иногда для выполнения профессиональной задачи требуется периодический обогрев работников. В этом случае в данных Правилах оговаривается количество и протяженность технических перерывов.

Особенности коллективного договора

Законодательная база не предусматривает в обязательном порядке формирование Коллективного договора. Однако в 7 главе ТК подчеркивается, что его наличие является гарантией обеспечения работников социальными льготами.

Суть данного документа в том, что работодатель может ввести локальные нормативы для выплат компенсаций и предоставления социальных гарантий сотрудникам. Возможно, они не предусмотрены федеральными регламентами, но могут водиться по инициативе работодателя.

В частности, в коллективном договоре может озвучиваться право матерей на дополнительный отпуск, если они имеют на иждивении малолетних детей. Иногда работодатели выступают с инициативой увеличение количества дней для матерей ввиду специфики производства, содержащего потенциальную опасность для здоровья.

Компенсация дорожных расходов может выплачиваться по отдельной статье, если такая инициатива имеет место на предприятии. Оно также должно быть озвучено в Коллективном договоре.

Если для совместителя устанавливается индивидуальный график работы, то его нюансы также рассматриваются в Коллективном договоре.

Особенности Трудового договора

Рабочее время совместителей по ТК РФ регламентируется Трудовым договором. В отличие от Коллективного договора данный документ является обязательным, согласно статье 67 Трудового кодекса. В нем озвучиваются все нюансы соглашений между сторонами.

Технически Трудовой договор должен оформляться только в письменном виде. Устные соглашения не имеют под собой законодательной базы.

Читать еще:  Обязательные резервы в бухгалтерском учете

Итак, в Трудовом договоре подробно озвучивается:

  • наличие рабочего места и условие его оснащения;
  • полный перечень трудовых функций совместителя;
  • размер оплаты (выводится из графика индивидуальной занятости);
  • попеременный режим отдыха и работы.

При этом законодательство допускает внесение корректировок в вышеперечисленные условия, если на предприятии возникнет в них необходимость.

Учет рабочего времени совместителей

Особенностью работы совместителей является повышенная занятость. Помимо ограниченной занятости на том предприятии, где он является приглашенным извне сотрудником, совместитель обязан отрабатывать положенные законодательством 8 часов смены на основном производстве или в учреждении.

Рабочее время совместителей ограничивается так, чтобы были соблюдены разумные пропорции между отдыхом и трудом. То есть, законодательство ориентируется на физические возможности сотрудника. Тем самым исключаются возможные перегрузки или потенциально травмоопасные ситуации. Ведь непропорциональная занятость может спровоцировать несчастный случай или производственную травму ввиду человеческого фактора (обычной усталости).

Общие нормативы указываются в статье 284 TK. Здесь, в частности, говорится о 4-часовом рабочем дне для совместителя. Законодательство допускает наличие 2-х дополнительных рабочих мест для него. В этом случае итоговая занятость работника также составляет 4 часа, но с разбивкой на параллельные рабочие места.

Законодательство позволяет работодателю привлекать совместителя не более чем на 80 часов при нормативе 160 часов. При этом наличие какой-либо производственной необходимости не дает право работодателю увеличивать этот норматив.

Учет рабочего времени приглашенного совместителя может быть суммированным. Если работодатель практикует именно такую форму учета рабочего времени, то она заранее оговаривается в Трудовом договоре с приглашенным извне сотрудником. Факт внедрения суммированного учета должен быть завизирован личной подписью совместителя.

Такая форма учета позволяет работодателю фиксировать рабочее время совместителя не за конкретную неделю, а за более продолжительный период. Суммированный учет может включать в себя период, равный 6 месяцам. Иногда он ведется поквартально.

В то же время законодательство не исключает учет рабочего времени совместителей за одну трудовую неделю. Решение остается за работодателем.

Что касается учета трудового времени внешнего совместителя на его постоянном предприятии, то он отталкивается от фактически выполненной нормы, которая разрабатывается конкретно для этой категории работников.

Это значит, что при учете рабочего времени внешнего совместителя в обычную сетку дней вносится специальная поправка об отработанных часах на другом предприятии. Данная поправка приходится на дни работы по совместительству (они заранее обговариваются в индивидуальном графике работы).

Расчет рабочего времени и внутреннего, и внешнего совместителя осуществляется идентично. На практике это выглядит примерно так: в табель учета времени (или в иную регламентирующую ведомость) в разные графы вносятся сведения по 8-часовой отработке (основной) и по 4-часовой занятости (на совмещении).

Перевод совместителя на неполное время

Итак, рабочее время совместителей исчисляется четырьмя часами за рабочую смену (не более). Но как быть, если предприятие корректирует рабочий график и переходит на 6-часовую рабочую смену? Согласно существующему законодательству, для совместителя все остается по-прежнему. Его ситуация не выходит за рамки, озвученные в трудовом договоре.

Режим работы совместителя меняется в том случае, если на производстве или в учреждение сокращения распространяются не на собственно рабочий день, а на всю рабочую неделю. Статья 74 Трудового кодекса озвучивает правила изменения режима работы совместителей при сокращении рабочей недели. Однако в этом, как и во всех других случаях, требуется согласие совместителя.

Корректировки в Трудовой договор можно внести на любом этапе. При этом соблюдаются некоторые нюансы. А именно: работодатель обязан уведомить работника о предстоящих административных изменениях. Причем о корректировках рабочих смен и общей занятости совместитель должен быть уведомлен заранее: за 2 месяца.

Уведомление должно быть представлено работнику в письменном виде под его персональную роспись. Если работник не дает своего согласия на изменение режима работы в связи с сокращением рабочей недели, то договор может быть расторгнут.

Если работник согласен на совмещение выработки, то с ним оформляется Дополнительное соглашение по данному факту. В противном случае он подлежит увольнению с выплатой пособия. Статья 77 Трудового кодекса (часть 2-я) предписывает, что данное пособие должно равняться двухнедельной заработной плате совместителя.

Возможно ли совмещение должностей

Иногда на производстве возникает ситуация, в которой отсутствует основной работник, но профессиональные задачи требуют незамедлительного выполнения. В этом случае работодатель может обратиться к совместителю с предложением увеличения обязанностей.

Этот нюанс регламентируется статьей 60.2 Трудового кодекса. В ней, в частности, подчеркивается, что допускается увеличение объема работ совместителя в связи с отсутствием основного служащего. При этом нарушение закона не происходит, поскольку увеличение рабочей нагрузки ограничивается все теми же четырьмя часами смены.

Что касается оплаты увеличенного объема работы, то она регламентируется условиями коллективного договора, который всегда ориентирован на потребности данного предприятия либо рассчитывается как сверхурочные.

Кроме того, по истечении некоторого времени совместитель может заявить о своем нежелании продолжать выполнять увеличенную нагрузку за смену. Допускается также решение руководства по отмене условия работы в рамках совмещенных должностей.

В этом случае работник уведомляется в письменном виде об отмене приказа об увеличение нагрузки. Уведомление должно быть представлено за 3 дня. Затем издается приказ по предприятию, и зона обслуживания для совместителя опять возвращается к прежним нормативам.

Как работают совместители в предпраздничные дни

Итак, согласно отечественному законодательству, любой сотрудник имеет право на дополнительно оплачиваемый труд как внутри своего основного предприятия, так и в других учреждениях. В этом случае с работодателями заключаются Трудовые договоры (в каждом случае — отдельный).

Предпраздничный рабочий день, как известно, должен быть сокращен на один час, согласно статье 95 Трудового кодекса. Режим работы совместителей никаким образом не оговаривается в данной статье.

То есть, все трудовые функции сохраняются за работниками в полном объеме. На практике это означает, что работа совместителей в предпраздничный день регламентируется так же, как в прочие дни недели. Учет работы в предпраздничный день и все выплаты должны осуществляться в полном объеме. Это правило одинаково актуально для работодателей любого уровня.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector
×
×