Операционные риски в безналичных расчетах

VII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум — 2015

ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ «ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

На текущий момент времени в банковской среде имеется тенденция к увеличению дистанционного обслуживания клиентов. Предлагаются различные удаленные каналы обслуживания, которые представляют собой безналичные расчеты, экономящие время клиентов банка. В связи с этим увеличиваются риски неправомерного использования денежных средств клиентов банка третьими лицами, несмотря на защиту, осуществляемую банком.

Целью данной работы является рассмотрение влияния операционных рисков на внедрение/расширение сферы услуг банка с использованием удаленных каналов обслуживания клиентов.

Операционный риск – это риск прямых или косвенных убытков от неправомерных и ошибочных внутренних процессов банка или внешних событий (согласно Базельскому комитету)[2].

К событиям внутри компании относят:

— недейственность/неэффективность процессов подразделений банка;

— сбои, простои IT-систем;

— непреднамеренные ошибки или осознанные нарушения со стороны персонала.

К внешним событиям компании относят:

— изменения требований регулирующих органов;

— действия третьих лиц.

Для определения размера операционного риска используются три принципиально разных подхода Базельского комитета:

BIA (Basic Indicator Approach) – подход на основе базового индикатора: расчет операционного риска строится на зависимости от доходов организации – берется средний валовый доход за 3 года и с 10-кратным увеличением включается в капитал.

SA (Standardized Approach) – стандартизированный подход: зависит от величины доходов в разрезе направлений деятельности (табл.1).

Коэффициенты, установленные Базельским комитетомдля стандартных бизнес-линий [2]

Услуги по осуществлению платежей и расчетов

Коммерческое банковское обслуживание

Розничное банковское обслуживание

Розничные брокерские операции

AMA (Advanced Measurement Approaches) – продвинутый подход к оценке операционных рисков: операционный риск рассчитывается на основе данных о понесенных и потенциальных потерях; учитывает работу организации в сфере управления операционным риском. AMA дает более точные оценки, отражающие величину ожидаемых и непредвиденных потерь для данной конкретной организации [1].

Выбор подхода остается за банком. По мере информационного и технологического развития банки могут продвигаться от простого подхода BIA к более сложному AMA, а также разрабатывать свой подход.

Управление операционным риском важно проводить всеми подразделениями банка, так как операционный риск не является специфичным и реализуется во всех процессах банка, а потери от реализации операционного риска могут очень значительными и даже катастрофическими.

Этапы управления операционным риском:

1.Системный учет причин через регистрацию инцидентов в базе данных, самооценку и сценарный анализ.

2.Оценка рисков через самооценку, сценарный анализ и моделирование величины ОР.

3.Четкое понимание зон концентрации риска и приоритетов в целях минимизации.

4.Применение превентивных мер, страхование, КПЭ, стимулирующих минимизацию ОР.

Использование данных об операционных рисках в принятии решений —

5.Использование в принятии бизнес-решений и формировании культуры риска.

Данные этапы (табл.2) выявления операционных рисков и управление ими предполагают полный анализ всех условий функционирования банка на предмет наличия или перспективы возникновения операционных рисков, их оценку различными методами (подходами), а также их мониторинг, контроль и минимизацию операционных рисков.

Управление различными операционными рисками связано с факторами влияния на данные риски, а также со способами получения оценки, статистических данных, способствующих более точному отслеживанию причин и последствий действий, повлекших за собой возникновение операционных рисков.

Последствиями операционных рисков, связанных с неправомерной выдачей карт и совершения мошеннических действий с ними, являются (табл.3): рост уровня неудовлетворенности клиентов, отказ от сотрудничества, снижение доли на рынке, снижение доходов банка.

Проявление операционного риска при удаленных каналах обслуживания клиентов

ОАО «Сбербанк России»

Способ раскрытия информации

Риск неправомерной выдачи карточных продуктов.

Недобросовестные действия сотрудников банка, искусственное выполнение плановых показателей.

Несовершенство программного обеспечения.

Человеческий фактор, ошибки.

Мошеннические действия третьих лиц, хищение денежных средств без ведома клиентов с использованием современных технологий.

Выдача карт, клиентам не подходящим по условия (возраст, две и более карты).

Анализ базы «Мобильный банк» на предмет: несуществующих телефонных номеров.

Риск неправомерного совершения операций по счетам карточных продуктов клиентов.

Безналичные (регулярные) переводы на счета сотрудников банка, их родственников.

Анализ базы обращений клиентов(жалобы).

Анализ судебных разбирательств.

Анализ дебиторской задолженности.

В настоящее время наиболее широко используемым удаленным каналом обслуживания клиентов банка является «Мобильный банк» («МБ») — услуга предоставляемая ОАО «Сбербанк России», позволяющая получить информацию обо всех операциях по картам, а также совершать платежи, переводы и другие операции с помощью мобильного телефона в любое время и в любом месте.

Услуга «МБ» пользуется популярностью у клиентов, однако она также сопровождается операционными рисками.

Основными причинами обращения клиентов по несанкционированным списанием средств с банковской карты при помощи услуги «МБ» являются:

Неправомерное подключение услуги «МБ» к карте клиента.

Несвоевременное отключение услуги при утрате телефона либо изменении номера.

Мошеннические действия (предположительно через личный кабинет операторов мобильной связи и интернет-магазинов, вредоносные вирусы).

По данным Владимирского отделения ОАО «Сбербанк России» за период с 01.01.2014 по 31.08.2014 год количество обращений клиентов по услуге «МБ» в Волго-Вятском банке составляет 746, пик обращений пришёлся на март – 239. Проведен анализ 189 обращений – 100% из них связаны с несанкционированным списанием средств с карт через «МБ», сумма ущерба составила 2725 тыс. руб.

В 3 квартале 2014 года количество мошеннических действий с банковскими картами посредством услуги «МБ» увеличилось в 2,6 раза по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Рост прецедентов связанных с услугой «МБ» происходит, в первую очередь, из-за увеличения количества пользователей.

Динамика обращений по услуге «Мобильный банк» за 3 года на территории Владимирской области

Проанализировав динамику обращений клиентов банка (рис.1), можно сделать вывод о росте недовольства и недоверия к банковской системе, что повышает его финансовый и репутационный ущерб, следовательно необходима программа мер, которая будет включать в себя следующие мероприятия:

Увеличение внимания вопросам информационной безопасности, разработке системы зашиты информации, корпоративной антивирусной системы, обучения IT-персонала, способного отслеживать потоки информации и их сохранность.

Повышение IT-грамотности сотрудников и клиентов банка. Внедрение информационных технологий должно сопровождаться тренингами и курсами повышения квалификации сотрудников банка, которые в свою очередь должны оповещать клиентов о возможностях и опасностях используемых систем.

Усовершенствование методов определения операционного риска, выявление индивидуальных подходов.

Список используемой литературы:

Регламент сбора данных об инцидентах операционного риска ОАО «Сбербанк России» от 27.04.2012.

Банковские риски и ответственность банков при осуществлении безналичных расчетов

1.7 Банковские риски и ответственность банков при осуществлении безналичных расчетов.

Деятельность коммерческих банков, в процессе их функционирования на рынке финансовых услуг, сопровождается различного рода рисками.

Рискованность банковских операций может привести к потерям, что в конечном итоге отразится на финансовых результатах банка. Это заставляет банки очень оперативно реагировать на все события, давать оценку рискам, определять их границы и размеры.

Практически все банковские операции связаны с рисками. В ходе осуществления безналичных расчетов могут возникнуть технологические риски и риски связанные с персоналом. При недостаточной материально – технической оснащенности банка, возникает технологический риск, который может привести к потерям базы данных. Последствия этого риска влекут за собой значительные потери для банков.

Кроме этого, могут возникнуть так называемые риски персонала. Их содержание зависит от качества профессионального уровня и черт характера сотрудников. Риски персонала также влекут за собой финансовые потери для банка. Чтобы избежать эти риски важно сделать правильную расстановку кадров и четкое распределение обязанностей.

Выше названные риски могут привести к ответственности банков.

Российское законодательство регламентирует ответственность банков за ненадлежащее выполнение операций по счету, с помощью Гражданского Кодекса РФ, Налогового Кодекса РФ.

Так, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ [1.ст.856], при несвоевременном зачисления на счет средств, либо необоснованном списания со счета, а также не выполнении указаний клиента о перечислении денежных средств, банк обязан уплатить на эту сумму проценты, в размере учетной ставки на день исполнения денежных обязательств за каждый день просрочки.

В соответствии с налоговым законодательством, банки являются участниками налоговых правоотношений. Налоговый Кодекс РФ определяет обязанности и ответственность банков за различные нарушения при открытии и ведении счетов юридических лиц.

При открытии (закрытии) счета банк обязан в 5 дневный срок сообщить в налоговый орган по месту учета налогоплательщика – клиента об открытии банковского счета, для чего заполняется форма “Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета. Сообщение высылается налоговому органу заказным письмом с уведомлением.

Несообщение банком налоговому органу об открытии (закрытии) счета юридическому лицу влечет штраф в размере 20т. рублей [2.ст.132, п.2] . При нарушении банком порядка открытия счета влечет штраф в размере 10т. рублей [2.ст.132,п.1.]. Нарушения сроков исполнения поручения о перечислении налога или сбора влечет взыскание пеней в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый день просрочки [2. ст.133.]

Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, но не более суммы задолженности [2.ст.134.]

Неправомерное неисполнение банком решения о взыскании налога и сбора влечет взыскание пени в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый день просрочки [2.ст.135,п.1.]. Совершения банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, в отношении которого в соответствии со ст.46 НК РФ в банке находится инкассовое поручение налогового органа, влечет штраф в размере 30% от поступившей в результате таких действий суммы [2.ст.134].

При не предоставлении банками по мотивируемому запросу налогового органа справок по операциям и счетам организаций и предпринимателей влечет штраф в размере 10 т. рублей.

Все вышеперечисленные штрафы и пени взыскиваются в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом РФ.

1 Финансы, 2001, №4.

2. АНАЛИЗ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОСБ№270

2.1. Анализ объема, структуры услуг и тарифной политики ОСБ №270.

Ассортимент услуг, условия обслуживания клиентов и размер платы за предоставляемые услуги — важные параметры, влияющие на выбор банка клиентами. Основным условием расширения клиентской базы банка является развитие всего спектра банковских продуктов и услуг, предоставляемых юридическим лицам.

В настоящее время Рубцовским ОСБ №270 предоставляются следующие виды услуг для юридических лиц:

Открытие и обслуживание счетов в рублях и иностранной валюте;

Все виды расчетов;

Электронные платежи через расчетную систему Сбербанка;

Автоматизированная система передачи данных «Клиент — Сбербанк»;

2) Корпоративные банковские карты (рублевые и международные);

Кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте;

Прием и выдача наличных денег;

Прием платежей от населения в пользу юридических лиц;

Размещение средств в рублях и валюте;

Инкассация. Доставка денег и ценностей;

Перечисление заработной платы во вклад и на пластиковые карты;

Предоставление различных видов кредитов;

Проведение операций с ценными бумагами (векселями, депозитными сертификатами, покупка — продажа ОГСЗ, ОРВВЗ). Брокерские операции, депозитарное обслуживание.

Хранение документов, ценностей в индивидуальных сейфах;

Осуществление валютных операций;

Проведение операций с драгоценными металлами;

Заключение договоров с Негосударственным пенсионным фондом Сбербанка России на дополнительное пенсионное обеспечение;

Остановимся более подробно на услугах, осуществляемых отделом расчетно – кассового обслуживания юридических лиц. Полный перечень услуг по РКО юридических лиц представлен в приложении (Приложение № 2 ). Из приложения видно, что банк осуществляет все виды расчетных операций, связанных с открытием и ведением счетов, безналичным перечислением по счету, в том числе с использованием электронного документооборота «Сбербанк — Клиент», приемом и перечислением платежей, кассовым обслуживанием и доставкой ценностей, а также прочими услугами. В целом, данный перечень услуг составляет более 50 наименований. В ассортименте услуг помимо традиционных присутствуют и новейшие банковские продукты, внедренные с учетом спроса клиентов. Среди них можно назвать следующие:

1) Открытие бизнес — счетов и их обслуживание с использованием корпоративных пластиковых карт. С помощью корпоративных карт производятся безналичные расчеты на территории РФ. Перечисления могут быть связанны с основной деятельностью, с командировочными и представительскими расходами. Контроль за движением средств по карточке осуществляется по выпискам и чекам. Преимуществом корпоративных пластиковых карт является предоставление скидок (до 10%) при совершении покупок во многих торгово — сервисных предприятиях Алтайского края, а также в крупных городах на территории всей России.

2) Обслуживание внешне- экономической деятельности предприятий. Банк может осуществлять любые операции в рамках валютного законодательства РФ. В процессе выполнения функций агента валютного контроля, банк оказывает помощь в подготовке внешнеторговых контрактов, проводит сопровождение платежей по ним. Также составляет паспорта сделок по экспортно — импортным операциям и ведет неторговые контракты.

3) Автоматизированная система передачи данных «Клиент — Сбербанк». Система предназначена для приема — передачи по линии связи платежных документов клиентов банка. Используя данную систему клиент может не выходя из офиса в любой момент иметь полную и достоверную информацию о состоянии банковского счета. Важнейшим свойством системы является ее информационная безопасность. Она обеспечивается применением специальных мер защиты, исключающих злоумышленный перехват, прочтение и искажение документов.

4) Дополнительное пенсионное обеспечение сотрудников предприятия. Предприятие может заключить дополнительный договор с Негосударственным Пенсионным Фондом Сбербанка России и открыть солидарный пенсионный счет, либо именные пенсионные счета работникам предприятия. Это обеспечит социальные гарантии рабочих и повысит имидж предприятия.

5) Перечисление заработной платы сотрудников во вклады. Это позволет сократить расходы предприятия на охрану и инкассацию наличных денежных средств.

6) Аренда индивидуальных сейфов в банке. Один из надежных способов хранения документов, ценных бумаг и драгоценностей. Банк гарантирует полную сохранность и конфиденциальность хранящихся ценностей.

Таким образом, Рубцовское ОСБ №270 предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг для юридических лиц.

С целью увеличения массовых продаж банк проводит постоянную работу по улучшению качества, уровня сервиса и культуры обслуживания клиентуры. Осуществляется внедрение новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента.

Для выявления конкурентных позиций Сбербанка на рынке финансовых услуг г. Рубцовска необходимо сравнить его с другими банками города. На рынке города кредитные услуги предоставляют еще 4 банка: «Алтайбизнесбанк», а также филиалы «Алтайкапиталбанка», «Зернобанка», «Сибакадембанка».

Для объективного выявления конкурентных позиций, мною был произведен сравнительный анализ тарифов вышеназванных кредитных учреждений на основе данных Данные анализа отражены в таблице ( Таблица 2.1.). Таблица включает сводные данные по тарифам на расчетно — кассовые услуги в различных банках города. Из данных видно, что тарифы за РКО в ОСБ№270 выше, чем в остальных банках города Рубцовска. Это значит, что услуги предоставляемые Сбербанком наиболее дорогие, в сравнении с услугами остальных банков. Высокие тарифы могут создать препятствия для привлечения малых предприятий на РКО. Хотя, в настоящее время, политика банка такова, что он стремится привлечь на РКО в большей степени крупных клиентов. Сотрудничество с крупными юридическими лицами наиболее выгодно для банка, так как обороты по счетам у них гораздо значительнее, чем у предпринимателей.

Структура тарифов за РКО юридических лиц в различных банках города

Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах.

Общие принципы управления рисками и доходностью. При совершении расчетных технологий с использованием различных форм безналичных расчетов банки сталкиваются с разнообразными рисками, что обусловлено организационными и технологическими особенностями проведения каждой формы, неодинаковой доходностью операций. Гражданский кодекс РФ и Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» предусматривают использование следующих форм безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по аккредитиву;

•расчеты по инкассо с использованием инкассовых поручений.

Конкретные формы расчетов, способы и сроки платежа предусматриваются в договоре (соглашении) продавца и покупателя. Технология расчетных операций по счетам в банках, права и ответственность сторон за совершение платежей и зачисление полученных средств, размер и условия взимания комиссий определяются договором банковского счета.

Особенность управления расчетными технологиями состоит в соблюдения законодательных и нормативных требований к их организации. Выбор форм расчетов осуществляется участниками расчетов, а при необходимости с помощью банковских специалистов. Профессиональное консультирование обеспечивает обоснованный выбор форм расчетов, способов платежа и защиты от рисков, связанных с технологическими особенностями различных форм безналичных расчетов. При этом учитываются: вид товаров и услуг; спрос и предложение на конкретный вид товаров и услуг; способы транспортировки товаров.

При этом персонал банка должен исходить из наличия преимуществ и недостатков каждой формы расчетов, определять риски потерь для контрагентов, разный уровень затрат и доходности для банка.

Управление рисками при расчетах платежными поручениями. Преимущества и достоинства расчетов платежными поручениями состоят прежде всего в простоте и доступности оформления расчетных технологий. Использование платежных поручений означает наименьшую трудоемкость банковских операций при оплате и при зачислении средств на счета. Данное обстоятельство влияет на минимизацию расходов банка. Благодаря своей простоте платежные поручения доступны для автоматизированной обработки и электронных переводов.

Вместе с тем использование платежных поручений сопряжено с определенными рисками для участников расчетов:

-плательщик может несвоевременно выписать и представить в банк поручение по различным, в том числе техническим, причинам;

-поручение может быть не оплачено банком в связи с отсутствием или недостаточностью средств у плательщика;

-несвоевременное зачисление средств на счет получателя возможно в связи со сбоями (техническими, организационными) в организации расчетных технологий в банке получателя;

-неполучение товара покупателем или его несвоевременная поставка, особенно при предварительной оплате.

Риски, связанные с несвоевременностью платежа, возможно минимизировать в результате тщательной проработки условий расчетов при заключении договоров, предусмотрев достаточную материальную ответственность сторон за соблюдение договорных условий.

Управление рисками при расчетах по аккредитивам. Наибольшее распространение в России аккредитивы получили при расчетах по импорту и экспорту.

Аккредитивная форма расчетов является наиболее сложной и трудоемкой. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операций: открытие, подтверждение, проверку документов, подтверждающих выполнение продавцом условий аккредитивов, совершение платежа. Несмотря на сложность этой формы расчетов, существуют операции, позволяющие нейтрализовать и сгладить её недостатки:

-наличие корреспондентских отношений и надежной телекоммуникационной связи;

-предоставление межбанковских кредитов.

Управление рисками при расчетах чеками. В связи со значительными рисками и трудоемкостью оформления, длительным документооборотом чеки применяются в расчетах редко.

Риски при расчетах чеками сводятся к следующему. Во-первых, обеспечением (покрытием) чека служат денежные средства покупателя, хранящиеся на отдельном беспроцентном счете в банке. При длительном документообороте — это существенные потери для плательщика, поскольку деньги на счете отвлечены из хозяйственного оборота и не приносят дохода.

Во-вторых, продавец также сталкивается с проблемой отвлечения средств из оборота, поскольку отгруженные товары и оказанные услуги оплачиваются по истечении определенного времени, складывающегося из времени пересылки чеков банком продавца, направлении их на оплату в банк покупателя, и времени обратного движения денег от банка покупателя в банк продавца и зачислении их на счет продавца.

Использование чеков требует от банковского персонала дополнительного контроля за соблюдением условий расчетов, что повышает трудоемкость и себестоимость услуг (затрат по хранению и учету чеков).

Управление рисками при расчетах по инкассо. Платежные поручения обслуживают расчеты в порядке переводов, а инкассовые поручения подлежат оплате немедленно по получении.

Законодательство и нормативные документы ЦБ РФ предусматривают использование инкассовых поручений при бесспорном и безакцептном (без согласия плательщиков) списании денежных средств со счета клиента по распоряжению взыскателей или иных приравненных к ним документов.

Банки должны строго контролировать сферу применения инкассовых поручений, это обусловлено бесспорным и безакцептным списанием средств со счета клиента.

Списание средств в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей допускается по следующим видам платежей:

-недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также сумм штрафов и иных санкций в государственные внебюджетные фонды;

-таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых таможенными органами;

-по исполнительным документам, выданным судами, нотариусами.

Безакцептное списание средств производится при расчетах за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, газ, воду, почтовые, телеграфные и телефонные услуги предприятий связи.

Использование инкассовых поручений при бесспорном и безакцептном списании денежных средств минимизирует риски неплатежей.

Дата добавления: 2014-12-15 ; просмотров: 33 | Нарушение авторских прав

Операционные риски в безналичных расчетах

Расчет операционного риска (346-П)