Методы расчета риска

Методы расчета риска

Для количественной оценки уровня риска можно использовать следующие методы: cтатистический и экспертных оценок. Кратко изложим суть этих методов.

Статистический метод менеджеры используют при наличии значительного объема статистической информации о реализации определенных видов риска и потерях от них в прошлые периоды по конкретным направлениям предпринимательской деятельности в целях оценки вероятности их наступления в будущем. Эта вероятность и будет являться степенью риска, она выражается величиной среднеквадратического отклонения от ожидаемых величин. Главные элементы статистического метода — математическое ожидание, дисперсия, среднеквадратическое отклонение, коэффициент вариации.

Математическое ожидание (s w_val=»28″/> Р• r «> ) — это сумма произведений всех возможных значений, которые может принимать исследуемый параметр (Е), на вероятность их возникновения. Математическое ожидание приблизительно равно среднему арифметическому возможных значений рассматриваемого параметра.

Дисперсия — это мера отклонения (разброса) фактического значения признака Е от его среднего значения, которую определяют как квадрат отклонения значений признака от его среднего значения, умноженный на вероятность Р_i. В теории вероятностей дисперсию определяют как математическое ожидание квадрата отклонения:

(4.1)

где Е – фактическое значение признака;

— среднее значение признака;

– вероятность.

Среднеквадратическое отклонение (σ) рассчитывается извлечением квадратного корня из дисперсии и показывает максимально возможное отклонение параметра от его среднеожидаемого значения:

σ = (4.2)

Величина среднеквадратического отклонения характеризует степень конкретного риска — чем она больше, тем рискованнее избранный путь.

Коэффициент вариации — это отношение среднеквадратического отклонения к математическому ожиданию σ/ . Чем меньше коэффициент вариации, тем более стабильна прогнозируемая ситуация и меньше уровень риска.

Установлена следующая качественная оценка различных значений коэффициента вариации:

— до 10% — слабая колеблемость (малый риск);

— 10—25% — умеренная колеблемость (допустимый риск);

— свыше 25% — высокая колеблемость (опасный риск).

При недостатке или отсутствии статистической информации приходится применять метод экспертных оценок, который сводится к сбору и обработке мнений опытных экспертов, дающих балльную оценку вероятности возникновения того или иного вида риска и степени потерь.

Экспертная оценка уровня риска — это не решение, а лишь полезная информация, помогающая выбрать обоснованное решение. Принимать решение об уровне риска на основе своих предпочтений может только менеджер по риску, он и несет за них ответственность.

Экспертные методы оценки широко используются при определении уровней инфляционного, процентного, эмиссионного, валютного, инвестиционногои некоторых других видов финансовых рисков.

В целях получения более развернутой характеристики уровня риска по рассматриваемой операции опрос следует ориентировать на отдельные виды финансовых рисков, идентифицированные по данной операции (процентный, валютный, инвестиционный и т.п.). В процессе экспертной оценки каждому эксперту предлагается оценить уровень возможного риска, основываясь на определенной балльной шкале, например:

Расчет риска с помощью метода

экспертных оценок (матричный метод)

Метод экспертных оценок представляет собой обобщение экспертных оценок, касающихся перспектив развития того или иного экономического объекта. Особенность метода состоит в последовательном, индивидуальном и анонимном опросе экспертов. Такая методика исключает непосредственный контакт экспертов между собой и, следовательно, групповое влияние, возникающее при совместной работе и состоящее в приспособлении к мнению большинства. Цель метода экспертных оценок в бизнес-планировании заключается в том, что, опираясь на опыт, знания и компетенцию специалистов и практиков выявить производственные факторы, влияющие на основные технико-экономические показатели в бизнес-планировании.

Расчет факторов (рисков) выполняется в следующей последовательности:

1) отбираются факторы (риски), по которым будет проводиться оценка;

2) определяе6тся число экспертов, которые будут проводить оценку;

3) в зависимости от количества отобранных факторов (рисков) уславливается большая шкала оценок;

4) оценку каждого из экспертов заносят в специальную таблицу, которая называется матрицей рангов опросов;

5) на основании полученных оценок рассчитывают суммы значений рангов по каждому фактору (риску) и среде арифметическое значение суммы рангов спроса;

6) по результатам вычислений определяется степень согласованности мнений экспертов

(35)

где: W – степень согласованности мнений экспертов;

m – число экспертов;

N – количество факторов, взятых для оценки

åXi – суммарное значение рангов по каждому фактору

– среднеарифметическое значение суммы рангов опроса.

Если из этой формулы мы получаем W 0,7, то мнение экспертов среднее, т.е. мы не можем экспертизу отвергнуть, но и принять тоже не надо.

Если W > 0,7, то согласованность мнений экспертов высокая.

Плановые риски.( Расчет по упрощенной схеме)

Раздел состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане могут быть полностью или частично не достигнуты, поэтому оценка производится по стадиям проекта бизнес-плана:

По характеру воздействия риски (во втором варианте) подразделяются на простые и составные.

Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой.

Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т. е. каждый из них рассматривается как независящий друг от друга.

Поэтому первой задачей по второму варианту плана риска является составление исчерпывающего перечня рисков.

Второй задачей является определение удельного веса каждого простого риска по всей их совокупности.

Третьей задачей является оценка вероятностей наступления события, относящегося к каждому простому риску.

Четвертая задача – подсчет риска по каждой группе простых рисков.

Ниже представлены таблицы, содержащие примерный перечень простых рисков по стадиям.

Оценка вероятности наступления событий и определения удельного веса осуществляется методом экспертных оценок (вариант № 2). Для проведения этой работы желательно иметь не менее трех экспертов, хорошо знакомых с существом проблемы. Ими могут быть руководитель предприятия; человек, занимающийся экономическими вопросами и анализом; человек хорошо знающий производство, т. е. технолог.

Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставляется перечень рисков по всем стадиям проекта и предлагается оценить вероятность их наступления и удельный вес каждого, руководствуясь следующей системой оценок:

0 – 15 Риск рассматривается как несущественный

16 – 25 Риск скорее всего не реализуется

26 – 50 О наступлении риска ничего определенного сказать нельзя

51 – 75 Риск скорее всего проявится

76 – 100 Риск реализуется

Оценки экспертов подвергаются анализу на их непротиворечивость, которые должны удовлетворять следующим правилам:

1. макс çАi — Вi ç ≤ 50

i – количество экспертов 1,2,3…N

Аi, Вi – оценка каждой i-той пары экспертов.

Правило означает, что максимально допустимая разница между оценками двух экспертов по любому фактору должна быть меньше 50. Сравнение производится по модулю, т. к. знак “ – ” не учитывается.

Это правило направлено на недопущение различий в оценках вероятности наступления рисков.

2.

Правило 2 направлено на согласование экспертных оценок в среднем. Оно используется после выполнения правила №1 для расчета расхождения между экспертами, для чего оценки суммируются и результат делится на число простых рисков.

Оценки экспертов могут признать не противоречивыми друг другу, если полученная величина не превышает 25.

В том случае, если в мнениях экспертов будут обнаружены противоречия (невыполнение правил № 1 и 2), то эксперты встречаются для выработки согласованной позиции по конкретному вопросу. Результаты экспертов оформляются таблицей

Таблица 10. Оценка риска экспертами

Следующей задачей является подсчет риска и удельного веса по каждой группе простых рисков. И далее можно оформить следующей таблицей.

Таблица 11. Подсчет риска и определение его удельного веса

(36)

Р – вероятность наступления риска

Рассмотрим этот раздел бизнес-плана на примере:

Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: Экономист – маркетолог сторонней маркетинговой организации (1); Директор аудиторской фирмы (2); главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).

Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

— 0 – риск рассматривается как несущественный;

— 25 – риск, скорее всего, не реализуется;

— 50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

— 75 – риск, скорее всего, проявится;

— 100 – очень большая вероятность реализации риска.

Оценки экспертов подвергались анализу на их непротиворечивость согласно принятой методике.

Три оценки сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах. Обоснование приоритетов также было выполнено разработчиками проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования — финансово-экономической, технологической, социальной и экологической. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий.

Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:

— все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т. д.;

— все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;

— сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.

Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет.

Второй приоритет был отдан социальным факторам. Все остальные факторы получили третий приоритет.

Анализ рисков настоящего инвестиционного проекта приведен в табл. 19.

Методы оценки профессиональных рисков: выбираем подходящий

Методы оценки профессиональных рисков: выбираем подходящий

На момент написания этой статьи методы оценки профессиональных рисков не утверждены ни Федеральными законами, ни постановлениями Министерств. Вместе с тем, необходимость в проведении этого мероприятия не исчезает и уже подчеркивается предписаниями Государственной инспекции по труду. Сегодня широкой публике представлены десятки способов оценить профессиональные риски: начиная с тех, что закреплены в ГОСТах и заканчивая авторскими методами экспертных организаций. Сегодня мы разберёмся, какие методы оценки профессиональных рисков подходят для определённых ситуаций, расскажем про их плюсы и минусы применения. Начнём!

Методы оценки профрисков: где их искать?

Несмотря на то, что тема профессиональных рисков далеко не новая, в 2019 году интерес организаций был сильно подогрет к проведению данной процедуры. Во-первых, введение риск-ориентированного подхода. Во-вторых, повышение уровня ответственности работодателей. В-третьих, штрафы после проверок инспекции по труду. Отсутствие единой утверждённой методики оценки профессиональных рисков (и вместе же с этим необходимость проведения) заставило работодателей искать любые зацепки в нормативной документации, строить логические догадки и перечитывать государственные стандарты. В итоге сформировался список документов, которые содержат методы оценки профессиональных рисков:

• OHSAS 18001:2007 (он же ГОСТ Р 54934-2012) «Система менеджмента безопасности охраны труда и охраны здоровья» (действующий)
• OHSAS 18002:2008 «Система менеджмента безопасности и охраны здоровья. Руководство к применению» (действующий)
• BS 18004:2008 «Руководство по достижению эффективности в области безопасности труда и охраны здоровья» (действующий)
• ГОСТ Р 12.0.010-2009 «Система стандартов безопасности труда. Система управления охраной труда. Определение опасностей и оценка риска» (действующий)
• ГОСТ 12.0.003-74 «Опасные и вредные производственные факторы. Классификация, а также нормативно-правовые акты, невыполнение которых может привести к возникновению опасных ситуаций» (действующий)
• ГОСТ Р 51898-2002 «Аспекты безопасности. Правила включения в стандарты»ГОСТ Р 51898-2002 «Аспекты безопасности. Правила включения в стандарты» (действующий)
• ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 «Менеджмент риска. Методы оценки риска»ГОСТ Р 51898-2002 «Аспекты безопасности. Правила включения в стандарты» (действующий)

Чаще стали появляться и авторские методы оценки профессиональных рисков: мы с интересом отмечаем работы Т.В. Ригера (метод коэффициента безопасности труда), С.С. Тимофеевой (совершенствование современного законодательства в области охраны труда) и рады делиться собственными разработками — метод повышения объективности оценки профессионального риска (подготовлено и разработано специалистами ЦПР «Эксперт»).

Безусловно, это не окончательный список. В очень скором времени появится еще методы оценки профессиональных рисков, среди которых, как мы надеемся, будет единый, принятый на Федеральном уровне.

Запутались? Напишите нам, мы поможем. Бесплатно.

Матричные методы оценки профессиональных рисков

Пожалуй, самый простой и недорогостоящий метод оценки профессиональных рисков: работниками организации (или экспертами привлечённой организации) выполняется составление матрицы рисков, согласно которой риски оцениваются по схеме «вероятность — ущерб». Эксперт для каждой ситуации определяет, насколько вероятно её наступление и насколько велик потенциальный ущерб. В итоге составляется таблица, она же — матрица рисков: белые ячейки означают приемлемый риск, серый — высокий и черный — неприемлемый.

Матрица оценки профессиональных рисков

Вместе с простотой использования настоящего метода приходят и его минусы: такая экспертная оценка обладает очень низкой объективностью. Повысить этот показатель можно, привлекая экспертов сторонних организаций (ввиду их опыта), или же используя дисперсионный анализ объективности оценок (авторский метод ЦПР «Эксперт»).

Косвенные методы оценки профессиональных рисков

Суть этого способа оценить профессиональные риски сводится к тому, чтобы найти соотношение между количеством опасных ситуаций и общим числом возможных исходов события. Центральной фигурой этого метода является индекс Элмери, который показывает, сколько % от пунктов безопасности соблюдается на предприятии.

Впрочем, и здесь есть недостаток, не позволяющий применить данный метод для крупных и опасных производств. Все факторы, которые берутся в расчёт, имеют одинаковый вес, подразумевая, что каждая опасность равнозначна остальным.

А вот Вам пара советов, как НЕ нужно проводить оценку профессиональных рисков

Балльные методы оценки профессиональных рисков

Эти методы задействуют специальную балльную систему (от 1 до 6): чем выше балл, тем меньше соответствуют условия труда действующим нормам и правилам. В расчёте показателя уровня риска участвуют результаты проведения специальной оценки условий труда. Главный плюс данного метода в том, что имеется возможность соотнести профессиональные риски в конкретном подразделении, организации в целом, или сравнить несколько организаций.

Подходы и методы

Подходы к расчету рисков.

Стандарт FERMA рекомендует три подхода.

Качественный подход.

В качественном подходе значения присваиваются на уровне много/мало, больше/меньше, сильнее/слабее и т.д. Можно использовать разные по количеству делений шкалы. Типовыми шкалами являются 3х3 и 5х5, их примеры приведены в таблице:

Вероятность

Ущерб

Низкая/ Средняя/ Высокая

Незначительный/ Средний/ Значительный

Очень низкая/ Низкая/ Средняя/ Высокая/ Очень высокая

Незначительный/ Приемлемый/ Средний/ Большой/ Очень большой.

Естественно, что названия в каждой из шкал можно менять.

Плюсы и минусы такого подхода очевидны. Безусловный плюс – это простота и понятность для большинства. Безусловный минус – непонятно, как впоследствии оценивать риски: что для нас опаснее – риск с большой вероятностью и незначительным ущербом либо же наоборот. Кроме того, при использовании качественного подхода в рамках трех и даже пяти делений шкалы возможно возникновение ситуации, когда одинаково оцениваются совершенно разные риски. К примеру, к очень большому ущербу может быть отнесена потеря бизнеса и крупная авария, которая обойдется только в 10% от активов, а к очень низкой вероятности могут быть оценены пожар и падение воздушного судна на наш объект, хотя пожар явно будет случаться чаще.

Поэтому данный метод целесообразно применять только от безнадежности.

Полуколичественный подход.

В полуколичественном подходе значения присваиваются в рамках заданных интервалов. Как и в качественном подходе, можно использовать разные по количеству делений шкалы. Возможные шкалы вероятности я рассмотрю в соответствующем разделе, они описаны в стандарте. Наибольший интерес представляет выбор шкалы для оценки последствий, в частности, ущерба.

Первый вариант основан на выборе шкалы исходя из стоимости компании, оцененной каким-либо образом. Если компания публичная, то это, естественно, капитализация, если непубличная – либо оценка одним из экспертных методов (EBITDA, умноженная на диапазон от 3 до 7), либо же в расчет принимается стоимость чистых активов. Соответственно, выбирается пара (или больше) значений, скажем, 5% и 20% от стоимости чистых активов. Если стоимость активов равна 100ед., то расчет последствий риска состоит в том, чтобы определить, в какой из интервалов этот риск попадет: [0ед., 5ед.], (5ед., 20ед.] или (20ед., +∞). Второй вариант основан на выборе шкалы исходя из какой-либо прибыли компаний: EBIT, EBITDA, валовая прибыль, чистая прибыль и т.д. В этом случае пара (или, опять же, больше) значений – это, к примеру, 10% и 100% от чистой прибыли. В качестве второго желательно всегда использовать прибыль целиком – это позволит отделить риски, которые очень значимы (их реализация приведет к убыткам за год) от менее значимых. Первые два варианта можно комбинировать, к примеру, взять в качестве первого значения 10% от EBITDA, а качестве второго – 10% от оценочной стоимости бизнеса. Последний часто используемый вариант – использование логарифмических шкал. В этом случае используются интервалы [0, 10), [10,100), [100, 1000), [1000, 10000), (10000, +∞) и аналогичные.

Полуколичественный подход, очевидно, точнее, чем качественный, и в этом его главное преимущество. Кроме того, он позволяет более точно оценивать риски. Однако этот подход во многом сохраняет недостатки качественного, особенно при выборе логарифмической шкалы: в рамках одного значения ущерба от риска могут оказаться риски, различающиеся по этому ущербу почти на порядок.

Количественный подход.

Этот подход наиболее прост в описании и сложен в применении. При его использовании каждому риску присваивается количественное значение вероятности в виде процента либо частоты события и ущерба, оцененного в денежном выражении. Сложен он в применении по простой причине – рассчитывать риски бывает непросто, и именно в этом главный минус этого подхода. Ниже я продемонстрирую использование количественного подхода, однако нужно понимать, что для некоторых целей моя интерпретация не очень сгодится и будет нужна серьезная математика (хотя я и не являюсь сторонником её использования).

В конце необходимо сказать о том, что для последствий и вероятностей можно использовать разные подходы: к примеру, вероятность рассчитывать количественно, а ущерб качественно или же, что вероятнее в жизни, наоборот. Однако в дальнейших примерах для демонстрации полных возможностей риск-менеджмента я буду использовать количественные подходы к расчету рисков.

Методы расчета рисков.

Все методы расчета рисков можно разделить на экспертные и статистические, особенности которых следуют из их названия.

Экспертные методы расчета рисков.

При использовании экспертных методов значения вероятности и ущерба определяются на основании мнения специалистов. Примеры экспертных методов:

• опросы (либо устные, либо письменные). На основании результатов этих опросов с помощью нехитрых математических манипуляций производится присвоение значений вероятности и ущерба. Обработка результатов опросов состоит в расчете средних либо же медианных значений, при этом при расчете могут быть отброшены крайние значения. Можно поступить немного более изощренно, и, в случае неанонимного опроса, присвоить каждому из экспертов или групп экспертов свой вес, и итоговые значения присваивать с учетом этих весов. Правда, возникает вопрос, как измерить вес эксперта (не в буквальном значении, а для расчета рисков). Если придумаете — применяйте;
• привлечение экспертов для расчета конкретных рисков. Наиболее эффективно для оценки стратегических и производственных (операционные, опасности) рисков.

Ключевая проблема применения экспертных методов – квалификация самих экспертов. Часто расчеты дают странные значения, особенно в случае большого количества экспертов со стороны анализируемого бизнес-направления. Эксперименты показали, что даже ущерб может отличаться на порядок от некого независимого мнения. А если говорить о качественных оценках, то, за исключением риска конкуренции и недостатка инвестиций, большинство менеджеров предприятия все, что касается внутренних рисков, будет оценивать как минимальная вероятность с незаметным ущербом. Таким образом, внутренние эксперты могут сознательно либо же подсознательно искажать реальную картину. А внешние эксперты могут не столь хорошо разбираться в бизнесе.

Однако это не означает, что от экспертных методов нужно отказываться. Во-первых, с помощью этого метода можно присвоить значения вероятности и ущерба любому риску. Во-вторых, грамотно подбирая экспертные группы, можно добиться хоть какого-то результата. Для этого нужно обеспечить, с одной стороны, независимость экспертов, а с другой – их квалификацию. Хотя бы условную. В общем, ищите людей, и все получится. Но по возможности лучше использовать статистические методы.

Статистические методы расчета рисков.

Статистические методы хорошо работают на больших объемах информации. Они возникли из финансовых бизнесов: банковских, страховых, фондовых. Такой статистики там, как сами понимаете, существуют огромные массивы. И именно поэтому такие методы наиболее эффективны именно в финансовых бизнесах, а также для финансовых рисков. Однако их можно применять и в других секторах экономики и для расчета других рисков: последствий опасностей, в частности, аварий, операционных рисков при часто повторяющемся количестве операций (срыв сроков исполнения заказов, взаимоотношения с потребителями), а иногда и для стратегических рисков (к примеру, для расчета рисков венчурных проектов в какой-либо области).

Небольшая проблема – по операционным рискам редко имеется статистика в агрегированном виде, на ее сбор будут необходимы дополнительные трудозатраты. Но если есть принципиальная возможность собрать статистику – лучше попробовать. Однако если попытки извлечь требуемую статистику закончатся исключительно методами робастного оценивания, надо готовиться к тому, что на выходе будут «сомнительные выводы на недостоверных данных».