Инструкция об организации наличного денежного обращения

Положение Банка России от 5 января 1998 г. N 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)

Положение Банка России от 5 января 1998 г. N 14-П
«О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. Банка России 19 декабря 1997 г.)

С изменениями и дополнениями от:

22 января 1999 г., 31 октября 2002 г.

ГАРАНТ:

Указанием Банка России от 13 декабря 2011 г. N 2750-У настоящее Положение признано утратившим силу с 1 января 2012 г.

См. Положение Банка России от 12 октября 2011 г. N 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации»

См. комментарий к настоящему Положению

Председатель Центрального банка

Положением регулируется организация обращения наличных денег, порядок прогнозирования наличного денежного оборота, порядок составления и представления «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций», организация анализа состояния наличного денежного оборота. Настоящее Положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сбербанка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории РФ. Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Положение вступает в силу с 1 января 1998 года.

Положение Банка России от 5 января 1998 г. N 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. Банка России 19 декабря 1997 г.)

Настоящее Положение вступает в силу с 1 января 1998 г.

Текст положения опубликован в «Вестнике Банка России» от 14 января 1998 г. N 1, в газете «Бизнес и банки», февраль 1998 г., N 6, в «Финансовой газете», февраль 1998 г., N 7, в газете «Экономика и жизнь», февраль 1998 г., N 9, в журнале «Нормативные акты для бухгалтера» от 5 марта 1998 г. N 5, в журнале «Нормативные акты по банковской деятельности», 1998 г., N 8

Указанием Банка России от 13 декабря 2011 г. N 2750-У настоящее Положение признано утратившим силу с 1 января 2012 г.

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Указание Банка России от 31 октября 2002 г. N 1201-У

Указание Банка России от 22 января 1999 г. N 488-У

Организация наличного денежного обращения в РФ

Правовые основы денежной системы

Расчетные обязательства

Банковский счет

Организация безналичных платежей

Организация наличных расчетов

Организация наличного денежного обращения в РФ

Правовые основы денежной системы

Тема 12. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РФ

Под денежным обращением понимается движение денежной массы внутри страны в наличной и безналичной формах.

Основной задачей регулирования денежного обращения является поддержание правильного соотношения между доходами населения в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке.

Правовой основой денежного обращения выступают: нормы Конституции Российской Федерации, Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 21.11.2011) «О банках и банковской деятельности», нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации (например, Указ Президента РФ от 04.08.1997 N 822 (ред. от 03.12.2001) «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен», Постановление Правительства РФ от 18.09.1997 N 1182 (с изм. от 18.02.1998) «О проведении мероприятий в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен»). Нормативную базу денежного обращения составляют также акты Центрального банка Российской Федерации.

Денежная система РФ — это вся совокупность денежных знаков, находящихся в обращении на территории России. В настоящее время денежная система включает в себя:

· официальную денежную единицу (банкноты — билеты Банка России, а также металлическую монету);

· эмиссию наличных денег;

· организацию наличного денежного обращения.

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Валюта Российской Федерации включает в себя банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России, являющиеся единственным законным средством платежа на территории страны.

Банк России принимает решение о выпуске банкнот и монеты нового образца и об изъятии из обращения банкнот и монеты старого образца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Указанное решение в порядке предварительного информирования направляется в Государственную Думу и Правительство Российской Федерации.

В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются следующие функции:

— прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;

— установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

— установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты;

— определение порядка ведения кассовых операций.

Банк России проводит мониторинг состояния наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков, изменения его структуры, осуществляет анализ купюрного состава наличной денежной массы, находящейся в обращении, адекватности его потребности в платежном обороте. Банк России принимает меры для своевременного и полного удовлетворения потребностей экономики и населения в наличных деньгах, отслеживая срок службы наличных денежных знаков различных номиналов, производя расчеты потребности в наличных деньгах в разрезе купюр по регионам, составляя планы изготовления банкнот и монет, организовывая их производство на предприятиях «Гознака» и распределение по регионам.

Объединение «Гознак» Министерства финансов Российской Федерации — объединение государственных предприятий и организаций по производству государственных знаков — единственный в России комплекс предприятий по производству специальных видов бумаги, банкнот, бланков документов и ценных бумаг, акцизных, специальных и почтовых марок, монетно-орденской продукции, в состав которого входят четыре полиграфических предприятия, две бумажные фабрики, два монетных двора и научно-исследовательский институт. Таким образом, «Гознак» является монопольным производителем денежных знаков.

Банк России ведет регулярный выпуск в обращение памятных монет.

Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Такое положение характерно для большинства стран мира. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается по результатам торгов на ММВБ (Московской межбанковской валютной бирже) и публикуется Центральным банком РФ.

В зависимости от изменения курса валюты различают процессы ревальвации и девальвации. Ревальвация — повышение курса валюты по отношению к валютам других стран, международным счетным единицам. Девальвация — обесценение национальной валюты, выражающееся в снижении ее курса по отношению к иностранным валютам или международным счетным денежным единицам.

В Российской Федерации правом осуществления эмиссии наличных денег, то есть дополнительного выпуска в обращение денежных знаков, наделен только Банк России. Центральный банк РФ имеет оборотную кассу и резервные фонды.

В оборотную кассу ежедневно поступают и из нее ежедневно выдаются наличные деньги. Резервные фонды Банка России используются для хранения запаса денег. Таким образом, при эмиссии наличных денег они передаются из резервных фондов в оборотную кассу.

Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких операций, как денежная реформа и деноминация.

Денежная реформа представляет собой- полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью стабилизации и укрепления денежного обращения.

Деноминация является технической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству рублей в старых знаках. В процессе осуществления деноминации не затрагиваются экономические основы государства, а происходит сокращение денежной массы, находящейся в обращении, а также изменяется масштаб цен. Деноминация может проводиться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой.

Эмиссия — это такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы в обращении. Эмиссия бывает наличная и безналичная.

Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Этот принцип эмиссионной монополии Банка России, являющийся одним из основных принципов организации наличного денежного обращения.

Эмиссионная монополия необходима Банку России прежде всего для реализации функции проведения единой государственной денежно-кредитной политики. Монополия предоставляет Банку России право выпускать бумажные деньги.

Кроме того, монополия на эмиссию наличных денег является способом контроля за расширением всей денежной массы, включая средства на счетах коммерческих банков. Таким образом, монопольное положение Банка России как эмиссионного центра делает возможным осуществление контроля денежного обращения как на стадии наличной эмиссии, так и на последующих стадиях обращения денежных средств (в форме текущих платежей, средств безналичного расчета).

Эмитируемые Банком России наличные деньги сохраняют свою ключевую роль только при условии, если их количество ограничено.

В России действуют следующие принципы эмиссии наличных денег:

• принцип необязательности обеспечения (не устанавливается официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами);
• принцип монополии и уникальности (эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия на территории России осуществляются исключительно Центральным банком России);
• принцип безусловной обязательности (рубль является единственным законным платежным средством на территории России);
• принцип неограниченной обмениваемости (не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена; при обмене банкнот и монеты на денежные знаки нового образца срок их изъятия из обращения не может быть менее одного года и более пяти лет);
• принцип правового регулирования (решение о выпуске денег в обращение и изъятии их из обращения принимает Совет директоров Банка России).

Документация по оформлению наличного денежного обращения

Договор банковского счета обычно предусматривает, что организация может превращать свои безналичные деньги в наличные деньги, и наоборот. Для получения в банке наличных денег организация должна иметь чековую книжку, которую получает в банке по заявлению.

Чековая книжка относится к бланкам строгой отчетности, причем бланком строгой отчетности является каждый лист чековой книжки, а чековая книжка – комплект бланков строгой отчетности.

Бланки строгой отчетности – это бланки, которые печатаются на государственных печатных фабриках на особой бумаге. На каждом бланке строгой отчетности указаны его серия и номер. Бланки строгой отчетности обладают несколькими степенями защиты, затрудняющими их подделку.

Каждый факт передачи бланков строгой отчетности из одной организации в другую или из организации физическому лицу регистрируется.

После полного использования чековой книжки организация обязана сдать ее обложку и то, что от нее останется, в коммерческий банк.

Чек заполняется от руки чернилами или шариковой ручкой в соответствии с правилами, изложенными на обложке чековой книжки. Никакие поправки в чеке не допускаются – в случае ошибки чек следует полностью переписать. Испорченные чеки выбрасывать нельзя, их следует оставлять в чековой книжке и возвращать в коммерческий банк вместе с обложкой.

Чек выписан от имени организации на конкретного получателя денег и на конкретную сумму. На чеке проставлены две подписи – первая и вторая, а также оттиск печати. Эта информация продублирована в корешке чека.

На обороте чека указываются сведения о назначении платежа. В данном случае это выплата зарплаты.

Чек принимается банком в течение 10 дней со дня его выписки. Для передачи в банк чек отрывается от чековой книжки по линии отрыва. Корешок чека при этом остается в чековой книжке.

Организация должна заранее предупредить банк о получении наличных денег и согласовывать с банком конкретное время, когда представитель организации может их получить. Это логично с точки зрения безопасности банка: ему лучше не держать в своем хранилище лишние запасы наличных денег.

Денежная сумма, указанная в чеке, должна соответствовать предельной сумме остатка денежных средств на расчетном счете. Банк имеет право отказать организации в получении наличных денег, если, по его мнению, просьба организации недостаточно обоснована. Например, наличные деньги на выплату зарплаты организация может получать в банке только в соответствии с графиком выдачи заработной платы, а для расчетов с другой организацией можно получить не больше установленного предельного размера для наличных расчетов между юридическими лицами.

Приведем еще два правила заполнения чека, препятствующие подделкам:

в реквизите чека «сумма цифрами» свободные места впереди и после суммы рублей должны быть обязательно прочеркнуты двумя линиями;

сумма прописью должна начинаться в самом начале строки и с большой буквы. Слово «рублей» указывается вслед за суммой прописью без свободного места.

Взнос наличными. Наличные денежные средства, поступающие в кассу организации, подлежат сдаче в коммерческий банк для последующего зачисления на ее расчетный счет. Организация имеет право вносить денежные средства только на свой расчетный счет.

Указанное правило ограничивает возможности обанкротившейся организации расплачиваться с кредиторами в обход установившейся очереди.

Формально организация должна согласовывать с банком момент сдачи наличных денег, хотя на практике банк без ограничений принимает наличные деньги.

Прием наличных денег от организаций – владельцев расчетных счетов производится на основании документа – объявления на взнос наличными. Для заполнения формы этого документа используются простые бланки, а не бланки строгой отчетности.

Объявление на взнос наличными состоит из трех частей идентичного содержания: собственно объявление, ордер и квитанция.

В приходных кассовых документах указываются символы – коды источников поступлений наличных денег. Так, символу 02 соответствует поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров.

Наличные деньги принимает кассовый работник банка. После приема денег он подписывает объявление, ордер и квитанцию, ставит на квитанции печать банка и выдает квитанцию работнику организации, внесшему деньги. Для работника организации, внесшего деньги в банк, эта квитанция является оправдательным документом перед организацией.

В объявлении на взнос наличными номер расчетного счета организации (20-значное число) указан в реквизите «Кредит», хотя в бухгалтерском учете организации хозяйственная операция взноса наличными на расчетный счет должна отразиться по дебету счета 51 «Расчетные счета».

Действительно, счет 51 является активным счетом. Внесение денег на расчетный счет означает увеличение актива организации и, следовательно, должно отражаться по дебету счета 51. Но представленный здесь документ составлен с точки зрения бухгалтерского учета не организации, а обслуживающего банка. А в бухгалтерском учете банка операция взноса денег на расчетный счет представляется в зеркальном отражении.

Деньги на расчетном счете организации учитываются как долг банка перед организацией, т. е. как его пассив. Для банка увеличение денег на расчетном счете организации означает увеличение долга банка перед организацией и соответственно отражается по кредиту соответствующего бухгалтерского счета банка.

Правила организации налично-денежного обращения РФ

Общие понятия наличного денежного обращения

Наличное денежное обращение – это оборот денежных знаков и монет в экономических процессах.

Главной составляющей любого государства является денежное обращение валюты. Производственные, инвестиционные и другие процессы тесно связаны с формированием денежного капитала государства. Денежное обращение бывает двух видов: наличным и безналичным. Между наличными и безналичными денежными средствами существует, тесная взаимосвязь: они переходят из одной формы обращения в другую. Наличные денежные средства во всех странах являются главной составляющей денежной системы.

Наличный денежный оборот – часть общего денежного оборота, в котором наличные средства используются в виде средств обращения и средств расчета.

Правильно организованная процедура денежного обращения, увеличивает возможность осуществления контроля потоков денежных средств. Это способствует решению проблем для дальнейшего развития экономики России.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Структура наличного денежного обращения

В процессе массового производства, государственные органы вынуждены использовать эмиссию денег, для покрытия своих расходов.

Наличный денежный оборот – это кругооборот денег в наличной форме, который происходит в процессе купли- продажи или оказании услуг, а так же при осуществлении платежей.

Налично-денежный расчет связан в основном с реализацией доходов населения. Расчетные операции происходят между предприятиями и организациями, а так же между отдельными гражданами на товарных рынках.

Структура денежного оборота основана на:

• взаимодействии Национального банка с коммерческими банками;
• взаимодействии между банками и потенциальными клиентами;
• взаимодействие между отдельными субъектами хозяйствования.

Порядок организации денежного потока

Существует четыре уровня определения денежного потока:

1. Первый поток определяет монополию Центрального банка РФ на выпуск национальной валюты в массовое обращение. Наличные деньги поступают в кассы банковских учреждений или в кассы предприятий.
2. Второй поток основан на инкассации имеющихся средств от клиентов в банковские учреждения и финансирование своих клиентов наличными средствами. Данные операции происходят с помощью четко регламентированных правил. Население активно использует деньги для взаиморасчетов, уплаты необходимых платежей, покупки необходимых товаров и услуг.
3. Третий поток осуществляется через кассовые операции между населением и организациями. Для каждого предприятия установлен лимит наличных денежных средств в кассе. Если сумма наличных денежных средств превышает установленный лимит, то разницу необходимо сдать в банк, который обслуживает предприятие.
4. Четвертый поток используется при осуществлении передачи денежных знаков получателю платежа.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Правила организации наличного денежного оборота

К основным правилам денежного оборота относят:

1. Все организации и предприятия должны хранить свои наличные средства в банковских учреждениях.
2. Руководство Центрального банка РФ устанавливает лимит наличных денежных средств для субъектов хозяйствования всех форм собственности.
3. Оборот наличных денег помогает спрогнозировать уровень инфляции.
4. Предприятия могут получить необходимую сумму денежных средств, только в банке, который их обслуживает.

Необходимо отметить, что наличный денежный оборот считается важнейшей составляющей частью экономического развития государства.

Основными показателями, которые влияют на денежный оборот, являются:

• валовой внутренний продукт;
• доходы населения;
• индекс потребительских цен;
• курс национальной валюты.

Несмотря на то, что оборот наличных денег меньше оборота безналичного оборота, его значение в организации экономических отношений велико.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь