Назначение платежа при оплате енвд

Платежное поручение по ЕНВД: образец

Форма платежного поручения, закреплена специальным бланком по «ОКУД-0401060», который содержится отдельным приложением №2 в положении Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П.

• приказом Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» от 12.11.2013 № 107н — при составлении платежек по налогам, сборам и взносам.

Основные документы, которыми необходимо руководствоваться при заполнении платежных поручений:

Реквизиты для заполнения платежного поручения

(общие сведения)

Пункт-1.Начиная, заполнять «платежку», необходимо проставить порядковый номер и соответственно дату формирования платежного поручения.

Номер платежного поручения присваивается по хронологии, состоящий из 6 цифр (нулевой номер не может быть). Формат даты проставляется «число месяц год». В электронном виде дата проставляется по формату, который устанавливает банк.

Пункт-2.Обозначается «вид платежа», код которого устанавливает банк.

Пункт-3.Указывается статус плательщика

• 01 — налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо;

• 02 — налоговый агент;

• 06 — участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо;

• 08 — плательщик — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

• 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;

• 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;

• 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;

• 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;

• 13 — налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо (клиент банка (владелец счета));

• 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;

• 16 — участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо;

• 17 — участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель;

• 18 — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей;

• 19 — организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств….;

• 21 — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков;

• 22 — участник консолидированной группы налогоплательщиков;

• 24 — плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

• 26 — учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица…..;

• 27 — кредитные организации или их филиалы, составившие распоряжение о переводе денежных средств, перечисленных из бюджетной системы Российской Федерации, не зачисленных получателю и подлежащих возврату в бюджетную систему Российской Федерации;

• 28 — участник внешнеэкономической деятельности — получатель международного почтового отправления.

Пункт-4.Прописывается сумма, которая проходит по платёжному поручению.

Сумма платежа указывается цифрами и прописью. Прописью прописываем сумму с начала строки и начинаем с заглавной буквы, слово «рубелей» и «копеек» указываются полностью, не применяя аббревиатуры Копейки можно не указывать, если сумма перечисления целым числом.

• сумма прописью «Двенадцать тысяч триста сорок пять рублей пятьдесят копеек», цифрами «12 345–50»;

• или сумма прописью «Десять тысяч рублей», цифрами «10 000=».

Правило! В электронном виде сумма проставляется по формату, который устанавливает банк.

Пункт-5.Переходим к заполнению реквизитов плательщика, где указывается следующее:

√название юр.лица, ФИО ИП, или иное физическое лицо-самозанятое;

основной счет, состоящий из 20-ти цифр, с которого планируется перечисление денежных средств;
название банка;
БИК и «корсчет».

Пункт-6.Указываются, те же самые реквизиты получателя денежных средств, что и реквизиты отправителя (плательщика).

При заполнении платежного поручения по уплате налогов, в наименовании получателя проставляется «Управление Федерального казначейства», далее «в скобках» указывается администратор налогов – это наименование ИФНС.

Пункт-7.Дополнительная информация в платежном поручении (код и шифр)

Данные коды указываются под банковскими реквизитами получателя денежных средств:

• Очередность платежа. Платежи контрагентам и в счет самостоятельной уплаты налогов, сборов, взносов имеют 5-ю очередь.

• Код. Для текущих налоговых и неналоговых платежей нужно проставить 0. Если оплата идет по документу, в котором есть УИП (уникальный идентификатор платежа), проставляется 20-значный код УИП.

«Платежка» по ЕНВД

Вышеуказанные пункты с 1 по 7 заполняются для оплаты, как налоговых так и для неналоговых платежей, далее конкретизируемся на «платежке» по ЕНВД

Пунтк-8.Сведение о платеже (поле 24).

Поле «24» содержит информацию по каким основаниям производится платеж, это могут быть реквизиты договора, счета и т.д. По налоговым платежам, например, по ЕНВД делается запись «Единый налог на вмененный доход за II квартал 2019 г.».

В платежных поручениях по налогам платежам заполняются все необходимые поля.

Читать еще: Ндфл с аренды назначение платежа

В поле «104» отражается информация о КБК. Код состоит из 20-ти цифр, налоговые платежи начинаются на 182… Для ЕНВД КБК:

Статус плательщика в платежном поручении в 2020 году

Один из важных реквизитов платежки при переводе денег в бюджет — это статус плательщика. В нем проставляется код, который дает налоговикам информацию о лице, составившем платежное поручение. В статье вы найдете актуальные коды статуса плательщика на 2020 год. Они помогут избежать ошибок и предотвратить появление невыясненных платежей.

Что значит статус налогоплательщика?

Он показывает, кто делает перечисление в бюджет: организация при уплате налогов по своей деятельности, налоговый агент при уплате НДФЛ, индивидуальный предприниматель и проч.

СПРАВКА. В платежном поручении статус обозначается двузначным кодом. Все коды приведены в приложении № 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н.

Бесплатно заполнить платежку в бухгалтерском веб‑сервисе

Коды статусов плательщика на 2020 год

«01» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — юридическое лицо;
«02» — налоговый агент;
«06» — участник внешнеэкономической деятельности (ВЭД) — юридическое лицо;
«08» — плательщик — юридическое лицо (ИП, адвокат, нотариус, глава фермерского хозяйства), перечисляющий средства в бюджетную систему кроме налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами;
«09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
«10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
«11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
«12» — глава крестьянского (фермерского) хозяйства, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
«13» — физическое лицо, уплачивающее налоги, сборы за совершение налоговыми органами юридически значимых действий, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
«16» — участник ВЭД — физическое лицо;
«17» — участник ВЭД — ИП;
«18» — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом;
«19» — организации и их филиалы, перечисляющие средства, удержанные из заработной платы (дохода) должника — физлица в счет погашения задолженности по платежам в бюджет на основании исполнительного документа;
«21» — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (КГН);
«22» — участник КГН;
«24» — плательщик — физлицо, перечисляющий средства в уплату сборов, страховых взносов, администрируемых ФСС, и иных платежей в бюджет (кроме сборов за совершение налоговыми органами юридически значимых действий и иных платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами);
«28» — участник ВЭД — получатель международного почтового отправления.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет

Где указывать статус налогоплательщика в платежном поручении

Статус проставляется в поле 101 платежки. Ее форма приведена в приложении № 3 к положению Банка России от 19.06.12 № 383-П.

ВНИМАНИЕ. Если заполнить поле 101 неправильно, деньги попадут в разряд невыясненных платежей, а у организации или ИП появится задолженность. Тогда придется делать уточнение. Для этого надо подать заявление в налоговую инспекцию, указать в нем реквизиты платежки и сообщить, что в поле 101 допущена ошибка. ИФНС проведет сверку и зачтет средства в счет недоимки по нужному налогу, сбору или страховым взносам.

Особенности статуса плательщика для ИП

В 2019 году индивидуальные предприниматели проставляют следующие коды статуса плательщика:

«09» — при уплате налогов (кроме НДФЛ с зарплаты работников) и сборов;
«02» — при уплате НДФЛ с зарплаты работников;
«09» — при уплате страховых взносов «за себя»;
«09» — при уплате страховых взносов с зарплаты работников.

Бесплатно заполнить платежку на уплату налога ИП с актуальными на сегодня реквизитами

Образец платежного поручения со статусом плательщика

ИП Феофанов применяет упрощенную систему налогообложения. У него трудятся два работника.

В октябре Феофанов перечислил пенсионные взносы с зарплаты своих сотрудников за сентябрь 2019 года. В поле 101 платежки он проставил «09».

При переводе страховых взносов «за себя» в 2020 году Феофанов также проставил в поле 101 код «09». Это же значение указано в платежных поручениях на уплату единого «упрощенного» налога. А при перечислении НДФЛ с зарплаты сотрудников ИП отражает статус плательщика «02».

Обратите внимание: ошибок при заполнении платежки на уплату налогов и страховых взносов можно избежать, если формировать платежки автоматически. Некоторые веб-сервисы для сдачи отчетности (например, «Контур.Экстерн») позволяют сформировать платежку в один клик на основе данных из декларации (расчета) или присланного инспекций требования об уплате налога (взноса). Все необходимые реквизиты — коды для статуса плательщика, КБК, УИН, данные получателя — обновляются в сервисе автоматически, без участия пользователя. При заполнении платежки актуальные значения подставляются автоматически.

Читать еще: Расчет пеней по авансовым платежам усн

В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов? Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд.

Штрафы и пени по налогам и сборам

Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.

Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.

КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу

* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).

Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110

* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.

Пример: КБК по НДС 182 1 04 01000 01 1000 110, штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС уплачивается на КБК 182 1 04 01000 01 3000 110

* Штраф за непредставление справок 2-НДФЛ, сведений о среднесписочной численности, а также иных документов и (или) иных сведений (статьи 119.2, 129.1 и пункт 1 статьи 126 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

* Штраф за несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме (статья 119.1 НК) — КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

КБК по штрафам согласно КоАП

* Штрафы за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП — 182 1 16 03030 01 6000 140

* Штрафы за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт -182 1 16 06000 01 6000 140

* Штрафы за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа за налоговое правонарушение при наличии требования и УИН

Образец заполнения платежного поручения на уплату пеней при отсутствии требования и УИН

Штрафы и пени по взносам во внебюджетные фонды

Фонд социального страхования выставляет штрафы по двум федеральным законам [2] , так же, как и Пенсионный фонд [3] . Кроме этого, оба фонда могут оштрафовать должностных лиц организации по ст.15.33 КоАП.

Штрафы и пени по страховым пенсионным взносам

* Пени (статья 25 закона 212-ФЗ) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов (статья 47 закона 212-ФЗ) — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии — 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета Пенсионного фонда РФ (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20010 06 6000 140;

Читать еще: Максимальные сроки отсрочки платежа по договору

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФФОМС (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20030 08 6000 140;

* Штрафы в соответствии со статьями 48 — 51 Федерального закона 212-ФЗ — 392 1 16 20050 01 6000 140.

Штрафы и пени по страховым взносам в ФСС

* Пени за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК страховых взносовна обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160, пени уплачиваются на КБК 393 1 02 02050 07 2000 160, 393 1 02 02050 07 3000 160.

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФ

[1] Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса

[2] Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

[3] Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»

Квитанция на оплату ЕНВД для ИП 2020 года

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налоги и сборы в соответствующие бюджеты, в зависимости от выбранной системы налогообложения. В этой статье расскажем, как правильно заполнить квитанцию на уплату ЕНВД в 2020 году.

Правовые основы вопроса

Особенности применения системы налогообложение ЕНВД регламентированы в главе 26.3 НК РФ. Статья 346.28 определяет круг предпринимателей и организаций, которые вправе применять эту налоговую систему ИП. Это часто небольшие магазинчики, ателье, ремонт обуви, химчистки и многие другие маленькие организации и ИП, которые оказывают бытовые услуги людям.

Отчетным периодом для «вмененки» является квартал. Расплатиться с бюджетом по налоговым обязательствам следует до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом. Если крайний день уплаты приходится на нерабочий выходной или праздничный день, то срок платежа переноситя на первый следующий рабочий день. Сроки перечисления в 2020 году единого налога на вмененный доход следующие:

Если оплатить налог с опозданием, то налоговая инспекция начислит пени за каждый день просрочки. В 2020 году пени за просрочку уплаты начисляются по ставке:

1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки в первые 30 дней;
1/150 ставки рефинансирования – после 30 дней.

Для частных предпринимателей предусмотрено несколько способов уплаты обязательств по ЕНВД:

наличными через кассу банка;
платежным поручением с расчетного счета ИП;
на сайте Федеральной налоговой службы;
через онлайн-терминалы и платежные системы;
в кассе Почты России.

В любом случае потребуется квитанция на оплату ЕНВД для ИП 2020 года – для заполнения и предъявления в банк.

Если не хотите самостоятельно заниматься расчетами, вам поможет программа 1С:БизнесСтарт, которая сама рассчитает ваши взносы, налоги и поможет сдать отчетность в контролирующие органы.

Как заполнить бланк платежа ЕНВД

Трудности в заполнении квитанции ЕНВД 2020 для ИП возникают практически у каждого налогоплательщика. Расскажем, какие реквизиты обязательны для платежного документа, и как правильно его заполнить.

Чтобы рассчитаться с бюджетом, используйте унифицированный бланк документа — форма № ПД (налог). Платежный документ подойдет и как квитанция на оплату патента ИП 2020 года и для других налоговых обязательств для учреждений и физических лиц.

Обязательные реквизиты для документа:

Полное наименование организации или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя.
ИНН компании или частника.
Адрес местонахождения налогоплательщика.
ОКТМО – это код, который конкретизирует принадлежность плательщика к определенному муниципальному округу.
Реквизиты получателя: полное наименование территориального отделения налоговой инспекции, наименование банка, номер расчетного счета, БИК, ИНН и КПП банковской организации. Уточнить реквизиты стоит в территориальном налоговом органе.
Платежный период. Напомним, что для уплаты единого налога на вмененный доход установлен расчетный период — квартал. Крайний срок уплаты — 25 число месяца, следующего за расчетным кварталом.
Сумма платежа по налоговым обязательствам.
Код бюджетной классификации: