Инвестиционные договоры виды

Порядок заключения инвестиционного договора

Договор об инвестиционной деятельности — это соглашение сторон, по которому одна сторона (исполнитель) обязуется произвести строительные или иные работы, передать полученный результат, а другая сторона (инвестор) финансирует работы с целью получения дальнейшей выгоды.

Понятие и субъектный состав

Инвестиционная деятельность подразумевает под собой использование финансовых средств или имущества для вклада в развитие проекта с целью последующего получения прибыли. Сферы, в которые вкладываются ресурсы инвестора, могут быть разнообразными и затрагивать область строительства, реконструкцию объектов, приобретение техники, восстановление и покупку производственного оборудования.

Субъектный состав договора отличается многообразием: договор инвестиций может включать в себя следующие виды сторон:

• юридические лица;
• государственные и муниципальные предприятия;
• физические лица;
• иностранные юридические лица.

Регулируются правоотношения по инвестированию:

• Федеральным законом от 30.12.2004 № 214-ФЗ;
• Гражданским кодексом РФ;
• Федеральным законом от 25.02.1999 № 39-ФЗ.

Несмотря на такое количество правовых актов, законодательством не закреплено точного определения, что такое инвестиционный договор, поэтому на практике используются и понятия контракта и соглашения.

Прямое законодательное ограничение по заключению сделок между отдельными субъектами отсутствует. Возможны правоотношения между любыми из перечисленных выше видов групп: так, к примеру, инвестиционный договор между физическим и юридическим лицом может быть заключен с целью вклада физлица в строительство для получения в дальнейшем жилой площади в построенном доме. Заключение соглашений между госорганами и юридическими лицами может осуществляться с целью создания или реконструкции предприятий в рамках реализации федеральных программ.

Особенности инвестиционного договора

Отсутствие законодательно закрепленной правовой конструкции инвестиционного соглашения затрудняет его разграничение с другими видами сделок. В сравнении с предварительными соглашениями купли-продажи, подряда, оказания услуг, займа, договор об инвестировании в бизнес имеет схожие черты. Что же отличает инвестиционные сделки от других?

Отличительными чертами рассматриваемого контракта являются:

• целевое использование предоставленных средств (при заключении соглашения инвестор определяет область и пределы использования предоставленных ресурсов, информация об этом содержится в проекте);
• особый режим налогообложения (имущество, получаемое в рамках таких сделок, не подлежит обложению НДС, такое положение установлено п. 4 ст. 39 НК РФ и подтверждается судебной практикой — см. постановление от 04.12.2006 по делу № А74-1479/2006-Ф02-6502/06-С1);
• страхование используемых инвестором средств (если заключается договор об осуществлении инвестиционной деятельности с участием государственных и муниципальных органов, необходимо использование инструмента страхования. Основным документом, регулирующим правоотношения по страхованию инвестиций, является постановление правительства РФ от 22.11.2011 № 964);
• использование в субъектном составе множественности связей (инвестор заключает договор с инвестиционной компанией, которая нанимает подрядчика для строительства объекта. После того как объект введен в эксплуатацию, он будет находиться в пользовании компании, за что она станет выплачивать денежные средства инвестору).

Порядок заключения

Заключению сделки по инвестированию предшествует ряд специфических действий. Из-за особой цели — получения доходов в будущем с использованием материальных или финансовых средств — порядок заключения инвестиционного контракта представляет собой следующую последовательность действий:

1. Составление инвестиционного проекта. Документ содержит проектную документацию; обоснованность действий, на которые расходуются средства; графики выполнения работ и внесения материальных ресурсов; описание правил распределения будущей прибыли после введения проекта в действие — бизнес-план.
2. Согласование контракта. На этой стадии стороны определяют предмет соглашения; подрядчиков; пределы ответственности; условия предоставления отчетов и пределы использования средств инвестора.
3. Подписание документов. Завершающий этап, на котором визируется договор с инвестором, достигнутые договоренности обретают юридическую силу, и начинается исчисление сроков по реализации проекта.

Структура соглашения

Документ, подписываемый сторонами, составляется в двух экземплярах. Рассмотрим структуру договора на примере инвестиционной сделки по строительству. В документе необходимо указать следующие разделы:

1. Предмет сделки. Указывается, на что инвестор выделяет средства, при каком результате цель считается достигнутой; заключение инвестиционных договоров по строительству требует точного определения предмета, для этого указываются следующие данные: площадь, адрес, этажность, целевое назначение.
2. Характеристика объекта строительства: наличие обременений; кадастровые номера земельных участков, где осуществляется застройка; стоимость; категория.
3. Имущественные права на результаты проекта. Устанавливается вид права для инвестора: аренда или собственность; размер доли.
4. Обязательства сторон. Определяются взаимные обязанности по внесению платы, подготовке проектов, срокам осуществления работ и внесению платежей, обязанность страхования объекта.
5. Финансовые условия. Указывается объем вложений для реализации проекта; устанавливаются виды инвестирования: денежные средства, имущество, права.
6. Ответственность: договор инвестирования это может, но не обязан предусматривать, и в случае его отсутствия будут применяться общие положения законодательства: к примеру, ст. 17 Федерального закона от 25.02.1999 № 39-ФЗ.
7. Заключительные положения. Указывается количество подписанных документов; срок действия контракта; порядок передачи прав.
8. Реквизиты и подписи сторон. Прописываются индивидуально определяющие данные: ИНН, ОГРН, адрес, наименование участников сделки; указывается Ф.И.О. подписывающего лица и ставится подпись.

Виды инвестиционного контракта

Для ясности определения природы и сущности инвестиционного контракта, необходимо классифицировать данное понятие посредством его деления на виды. Поскольку инвестиционный контракт – вид гражданско-правового договора, то такая классификация должна основываться на видовом делении гражданско-правового договора. Однако не все виды последнего можно отнести к видам именно инвестиционного контракта, а только те, которые отвечают двум основным требованиям: вложение капитала и получение прибыли от такого вложения.

Многообразие видов инвестиционного контракта показывает, насколько сложную конструкцию он представляет.

Виды инвестиционного контракта хотя и предопределяются во многом видовым делением гражданско-правового договора, однако имеют существенные отличия. Деление видов инвестиционного контракта основано на видовом делении инвестиций.

Основания деления инвестиционного контракта на виды.Классификация инвестиционного контракта возможна по двум основаниям:

— по источникам накопления;

— по субъектам инвестиционной деятельности.

1. По источникам накопления выделяются:

2. По субъектам инвестиционной деятельности выделяются:

По источникам накопления инвестиционный контракт разделяется на:

По субъектам инвестиционной деятельности выделяется:

— инвестиционный контракт между частными лицами;

— инвестиционный контракт с участием государства.

Инвестиционный контракт в полной мере может носить внешнеэкономическийхарактер при условии, что инвестором выступает иностранное лицо.

Инвестиционный контракт в зависимости от субъектаможет быть представлен в двух формах:

1. Инвестиционный контракт между частными лицами. Данный вид контракта регулирует частноправовые отношения нормами гражданского законодательства.

Данный вид инвестиционного контракта можно квалифицировать в зависимости от:

— сфер деятельности: договор о передаче результатов научно-технических, исследовательских работ, творческой деятельности (например, договор о передаче технологии и ноу-хау); договор по оказанию технического содействия и строительству предприятий – договор подряда (договор о строительстве промышленных объектов и сооружений и др.); договор купли-продажи ценных бумаг и т.д.;

— вида хозяйственной деятельности и характера совершаемых операций: производственные, промышленные, страховые, транспортно-экспедиторские и т.д.;

— правового положения субъекта инвестирования: корпоративный инвестиционный контракт – учредительный договор, договор о совместной деятельности, контракт в сфере недропользования, договор доверительного управления, договор энергоснабжения и т.д.

Инвестиционный характер контракта определяется при соблюдении следующих инвестиционных условий контракта:

— создание новой стоимости;

— распределение прибыли (кроме некоммерческих общественных организаций и союзов).

Контракт, не отвечающий данным условиям, инвестиционным не является.

2. Инвестиционный контракт с участием государства, согласно действующему законодательству, может быть представлен в следующих видах:

— договор на право недропользования;

— договор доверительного управления государственным имуществом;

— учредительный договор с участием государственного имущества в уставном капитале частной корпорации;

Данный вид договора объединен под едиными положениями закона РК «Об инвестициях», который носит одноименное название договора на предоставление льгот и преференций в приоритетных секторах экономики.

Особенности отдельных видов инвестиционного контракта.

Инвестиционный контракт по 44-ФЗ: что это и когда заключают

Договоры инвестирования — это различные виды договоров, на основании которых одна сторона финансирует проект другой стороны с целью получить выгоду.

Природа договора инвестирования

В юридическом смысле это письменная сделка, на основании которой инвестор осуществляет финансирование бизнес-проекта, а получатель инвестиций реализует этот проект. Законодательно такой вид контракта, как инвестиционный, не закреплен, но широко применяется.

Договор является смешанным, то есть содержит элементы различных обязательств. Анализ судебной практики свидетельствует, что суды принимают такой контракт в качестве надлежащего доказательства заключения сделки, оперируют понятием «договор инвестирования», а в мотивировочной части решений ссылаются на статьи 420 – 423 ГК и применяют общие положения об обязательствах (ст. 307 – 419 ГК РФ).

Существенной проблемой является то, что законодатель не закрепил существенные условия контракта инвестирования, в результате появляются судебные иски о признании соглашений не заключенными. Анализируя сложившуюся практику, выделим признаки договора инвестирования:

1. Стороной по договору выступают муниципальное образование, субъект Российской Федерации, Российская Федерация, физическое, юридическое лицо. Заключают и инвестиционный договор между физическим и юридическим лицом.
2. Инвесторы (вкладчики) вкладывают собственные материальные ресурсы в реализуемый проект.
3. Заказчик (получатель инвестиций) на определенных условиях и с целью получения прибыли реализуют проект.
4. В качестве сторон в контракт дополнительно включают подрядчиков, субподрядчиков, соинвесторов.
5. Объект договора — развитие малого бизнеса («стартап»), строительство, модернизация, реставрация, переоборудование, вновь создаваемые имущественные комплексы и предприятия.
6. Инвестиции — вкладываемые в бизнес-проект инвестором материальные блага (деньги, недвижимое имущество, ценные бумаги), чтобы получить прибыль или достичь другой полезный эффект.

Чаще всего применяют инвестиционный контракт в строительстве. Заключаются договоры инвестиционного товарищества, беспроцентного инвестиционного займа. Обеспечение инвестиций зависит от рисков проекта и требований привлеченного инвестора, часто в качестве обеспечения возврата займа используется залог объектов интеллектуальной собственности (ноу–хау, изобретений, программ) и долей в ООО.

В целях оптимизации налогов инвестиционное соглашение между юридическими лицами должно содержать и положения, соответствующие требованиям налогового законодательства РФ.

Виды договоров инвестирования

Классифицируем договоры в зависимости от целей инвестирования и других условий соглашения, выделяемых сторонами как существенные.

Основные — договоры инвестирования по ФЗ от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений».

От договоров инвестирования, в которых с обеих сторон выступают частные лица, следует отличать государственные контракты, подписываемые на основании указанного Федерального закона. Такие контракты заключают в целях строительства или реконструкции государственных объектов капитального строительства или приобретения объектов недвижимого имущества в государственную собственность при реализации бизнес-проектов.

Заключение контрактов осуществляется на основании ФЗ от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Их отличительной чертой являются инвестиции в форме капитальных вложений.

Капитальные вложения — это те же инвестиции, но направленные исключительно в основной капитал (основные средства предприятия). Речь идет о проектно-изыскательских работах, модернизации уже действующих предприятий, обновлении машин, вводе современного технологичного оборудования, обновлении инструмента и инвентаря.

Специальные инвестиционные контракты (СПИК)

Относительно новым инструментом взаимодействия государства и частного бизнеса является специальный инвестиционный контракт (СПИК). Заключение СПИК носит разрешительный характер и урегулировано в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2015 № 708 «О специальных инвестиционных контрактах для отдельных отраслей промышленности» и в ФЗ от 31.12.2014 № 488 «О промышленной политике в Российской Федерации». Самостоятельное заключение СПИК субъектом Российской Федерации регулируется правовыми актами самого субъекта Российской Федерации.

Все заключенные СПИК включают в специальный реестр — базу данных, содержащую наиболее полную информацию об актуальном статусе контракта. Инвесторы отчитываются о соответствии реализации проекта планам-графикам и подтверждают обоснованность выполненных работ по инвестиционному контракту.

СПИК — это договор, по которому частная сторона в определенный срок обязана создать на территории России (в том числе на континентальном шельфе, в особой экономической зоне) новое производство промышленной продукции либо модернизировать действующее производство, либо освоить производство такой продукции, которая еще не имеет аналогов в России, а публичная сторона гарантирует стабильность налоговых и других условий в отношении целевой продукции и предоставляет частной стороне другие специальные меры стимулирования и государственной поддержки.

Внедрение и разработка современных технологий позволяет осуществлять производство инновационной продукции, способной конкурировать на мировом рынке. Перечень технологий, в которых заинтересовано государство, формируется и актуализируется Правительством РФ.

Таким образом, выделяются сразу четыре отличительные черты СПИК:

1. Специальный предмет контракта.
2. Особый порядок заключения контракта.
3. Одной стороной в контракте всегда является Российская Федерация (субъект Российской Федерации, муниципальное образование), второй стороной — частная компания.
4. Инвестор в результате инвестиционной деятельности получает определенные преференции и поддержку со стороны государства (меры стимулирования). Такая конструкция позволяет модернизировать промышленность благодаря предоставлению льгот заинтересованным инвесторам, создавать рабочие места, повышать инвестиционную привлекательность конкретных отраслей промышленности.

Участниками СПИК предполагаются российские либо иностранные юридические лица или индивидуальные предприниматели, не находящиеся в процессе банкротства, не имеющие просроченной задолженности по обязательным платежам в бюджеты различных уровней и внебюджетные фонды. Участниками СПИК выступают и третьи лица, привлекаемые инвестором для реализации инвестиционного проекта (множественность лиц со стороны инвестора).

Сводный отчет о реализации инвестиционных контрактов ежегодно предоставляется в Правительство РФ. Отчет является важным инструментом контроля за ходом выполнения работ по СПИК для заинтересованных органов, на его основании оформляется заключение о выполнении (невыполнении) инвесторами своих обязательств.

Особенности заключения СПИК

На первом этапе инвестор оформляет пакет документов, в который входят:

• заявление по установленной форме;
• проект СПИК, пример: специальный инвестиционный контракт между муниципальным образованием и частным инвестором;
• бизнес-план и финансовая модель проекта с указанием результативной цели инвестирования, основой проекта. В нем описываются доходная и расходная части, конечный результат, запланированные страховые взносы, налоги, сборы, пошлины;
• подтверждение легальности происхождения вложений, подтверждение их размера;
• информация о планируемой конечной продукции: планы-графики финансирования и реализации проекта.

Пакет документов предоставляется на рассмотрение в Минпромторг (либо исполнительный орган власти субъекта), затем вместе с предварительным заключением специальный инвестиционный контракт Минпромторг передает в Межведомственную комиссию (МВК). Комиссия проводит анализ внесенного на рассмотрение проекта и принимает положительное либо отрицательное решение о возможности подписания договора. Срок рассмотрения проекта комиссией — 30 рабочих дней. Срок рассмотрения замечаний комиссии инвестором — 10 рабочих дней.

Порядок расторжения СПИК закреплен в соответствующем разделе. Расторжение по инициативе инвестора подразумевает, что в случае невыполнения своих обязательств его привлекают к материальной ответственности. Инвестор обязан возместить ущерб, нанесенный государству (субъекту).

Меры стимулирования для участников СПИК

Законодательством предусматриваются следующие гарантии, льготы и преференции:

• льготные налоговые условия на весь срок СПИК;
• облегченное приобретение статуса единственного поставщика для госзаказа;
• льготы по уплате налогов;
• различные субсидии;
• упрощенное получение земельных участков для реализации инвестиционных проектов без проведения торгов;
• ускоренное получение статуса российского производителя.

При этом меры государственной поддержки прекращаются, если расходы бюджетов всех уровней достигают 50% от осуществленных инвестиций, с даты такого превышения.

Использование СПИК как механизма развития экономики показало их эффективность, в связи с чем законодательная и исполнительная базы, регулирующие СПИК, постоянно совершенствуются.

Применение СПИК началось в 2015 году, в 2018 году временно вводился мораторий. Отмена моратория в ноябре 2018 года и новая редакция закона получила название СПИК 2.0.

Понятие инвестиционного соглашения. Виды инвестиционных соглашений в градостроительстве

Термина «ИД» в законодательстве нет, 31 декабря 14 г был принят закон о промышленной политике в РФ, где есть понятие спец инвестиционного контракта.

Инвестиционный договор – договор, в силу которого одна сторона – инвестор обязуется осуществить инвестиционную деятельность, т.е вложение имущества в объекты предпринимательской или иной деятельности и осуществление практических действий в целях получения прибыли или достижения иного полезного результата.

ИД – собирательное понятие, которое обозначает многочисленные договоры. ИД – не только гражданско – правовой договор, предусмотренный ГК, но и смешанный или непоименованный договор. В частности, если мы говорим о строительстве, то 2011 г был Пленум ВАС, где он указал, что при разрешении споров по ИД необходимо рассматривать этот договор с позиции разных НПА (если гражданский кодекс – относится ли договор к купле – продажи и т.д.).

Виды ИД (непоименованных в ч.2 ГК, но которые закреплены в иных ФЗ):

1) Договор участия в долевом строительстве

2) Договор о развитии застроенной территории

3) Договор о комплексном освоении территории

4) Договор о комплексном основании территории в целях строительства жилья экономического класса

5) Договор об освоении территории в целях строительствах жилья экономического класса

6) Договор об освоении территории в целях строительства наемного дома соц использования

7) Договор об освоении территории в целях строительства наемного дома коммерческого использования

8) Концессионное соглашение

9) Соглашение об осуществлении деятельности в ОЭЗ

10) Соглашение об осуществлении деятельности на территории опережающего соц – экономического развития

Договор о развитии застроенной территории (ДоРЗТ) понятие, стороны, особенности заключения.

В основе комплексного освоения лежат различные факторы:

1) Социальный – связаны с необходимостью размещения в пределах «шаговой» доступности объектов социального значения и услуг

2) Градостроительный – связаны с низкой интенсивностью использования земли реорганизуемых территорий при наличии растущего дефицита в землях для нового строительства

3) Экономический – связаны с высокой инвестиционной привлекательностью территории с непригодным для проживания жилья с высоким износом при его низкой рыночной стоимости

Развитие территории – сложный процесс, одним из этапов которого является заключение ДоРЗТ. Он заключается на основании соответствующего решения, принимают решение ОМСУ, поселения или городского округа при наличии градостроительного регламента и региональных и местных нормативов градостроительного проектирования (может быть расчетных показателей). Решение может быть принято, если на соответствующей территории расположены многоквартирные дома, признанные аварийными и неподлежащие сносу; многоквартирные дома, снос которых предусмотрен мун адресными программами; иные объекты кап строительства, предельные параметры которых не соответствуют градостроительному регламенту. В решении о развитии указываются адреса, местоположение, площадь зданий и сооружений, подлежащих сносу. На основании решений по результатам аукциона заключается ДоРЗТ.

ДоРЗТ – это договор, в силу которого одна сторона обязуется в установленных срок своими силами и за свой счет или с привлечением сил денежных средств третьих лиц подготовить проект планировки застроенной территории и осуществить строительство, создать либо приобрести, передать в гос или мун собственность жилые помещения и уплатить возмещение за изымаемые жилые помещения и ЗУ, а другая сторона обязуется утвердить проект планировки, принять решение об изъятии для мун нужд жилых помещений, ЗУ, а также предоставить данному лицу ЗУ в границах территории без торгов.

Существенные условия ДоРЗТ:

1. Сведения о местоположении и площади застроенной территории и перечень адресов сносимых зданий

2. Цена права на заключение договора – включает в себя цену, определяемую по результатам аукциона; стоимость передаваемых жилых помещений; размер возмещения праваобладетелю при изъятии объекта недвижимости

3. Обязательства лица подготовить проект планировки, включая проект межевания

4. Обязательства лица приобрести и передать в публичную собственность благоустроенные жилые помещения и максимальные сроки выполнения этого обязательства

5. Обязательства лица уплатить возмещение за изымаемые объекты и сроки выполнения обязательства

6. Обязательства лица осуществить строительство в соответствии с утвержденным проектом планировки и его максимальные сроки строительства

7. Обязательство ОМСУ утвердить проект планировки и проект межевания и максимальные сроки

8. Обязательства ОМСУ принять решение об изъятии и сроки выполнения обязательства

9. Обязательства ОМСУ предоставить ЗУ без торгов и сроки выполнения

10. Срок договора

11. Ответственность сторон

Таким образом, ДоРЗТ является двусторонним, возмездным, взаимным и консенсуальным по срокам заключения.

Предмет ДоРЗТ – деятельность по развитию застроенной территории и как результат строительство кап объектов

Стороны: инвестор (ФЛ, ЮЛ) и МО в лице соответствующего органа.

Форма – простая письменная

Дата добавления: 2018-02-28 ; просмотров: 696 ;