Наличные и безналичные денежные средства

GLOBFIN.RU

МИРОВАЯ ЭКОНОМИКА

ФИНАНСЫ и ИНВЕСТИЦИИ

Безналичный и наличный денежный обороты и их значение

Безналичный денежный оборот

Безналичный денежный оборот – совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Безналичные расчеты – денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использования наличных денег.

Принципы безналичных расчетов:

денежные средства хозяйствующих субъектов подлежат обязательному хранению на расчетных, текущих других счетах в банках других кредитных учреждениях.
денежные расчеты и платежи предприятия совершают главным образом через кредитные учреждения(банки) другие кредитные учреждения в безналичном порядке по утвержденным формам документов.
платежи с покупателями за ТМЦ и услуги производятся после отгрузки товара оказания услуг( одновременно)
расчеты за товары и услуги производятся как правило с согласия плательщика (акцепт)
платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на расчете плательщика
зачисление средств на счет получателя производится, как правило, после стирания соответствующих сумм со счета плательщика

Открытие расчетного счета (документы):

заявление об открытии расчетного счета
документ о создании предприятия(приказ, решение, выписка из собрания учредителей)
копия утвержденного устава положения с отметкой в ней о регистрации в исполкоме
оригинал устава положения для отметки в нем об открытии расчетного счета в банке
документ регистрации в ГНА в качестве плательщика
карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющим право распоряжаться счетом и оттиска печати владельца счета
документ о регистрации в органах статистики и присвоение индикационного номера.

Формы безналичного расчета:

1 – расчет платежными поручениями. Применяется для перечислений с расчетного счета различных видов налогов и сборов, взносов по обязательному страхованию, перечисление во все внебюджетные фонды, по решению администрации и решению судебной организации.

2 – расчет платежными требованиями (акцептная форма расчета). При этой форме поставщик отгрузив товар покупателю(в соответствии с хозяйственным договором), выставляет в обслуживающий его банк в 3-4 экземплярах платежные требования к покупателю оплатить отгружаемые ценности в оговоренные сроки. Банк поставщика пересылает документы в банк покупателя. Банк покупателя уведомляет о этом своего клиента(покупателя) и просит согласия на оплату. Покупатель после фактического наличия и состояния ТМЦ акцептирует (полностью частично) платежное требование (в установленные для акцепта сроки). Отказ покупателя от оплаты должно быть обоснованным, иначе арбитражный суд.

3 – расчет платежными требованиями-поручениями. Особенностью является то, что и материальные, и платежно-расчетные документы поставщик вручает покупателю на руки при отпуске ТМЦ. Покупатель предъявляет их в свой банк и поручает перечислить ему со своего расчетного счета указанную сумму на счет поставщика (применяется в случае натянутых отношений с банком).

4 – расчет чеками из лимитированных чековых книжек. Если в договоре на товарные операции поставщик от покупателя требует расчета чеками из лимиток, то покупатель пишет заявку в обслуживающий его банк с просьбой выдать ему лимитированную чековую книжку на конкретную сумму( в пределах средств имеющихся на расчетном счете). Банк списывает с расчетного счета сумму и зачисляет ее на банковский счет лимитированных чековых книжек, а покупателю на эту сумму выписывают лимитку. Покупатель с ней идет к поставщику, где приобретает товары и рассчитывается чеками. Поставщик этот чек сдает в свой банк, а тот пересылает в банк покупателя, где с резервированной суммы списывается сумма, указанная в чеке. Но существуют и отрицательные стороны использующиеся для расчета внутри области.

5 – расчет аккредитивами. В чем- то сходна с предыдущей формой, т.к. по заявке покупателя с его расчетного счета списывается сумма аккредитива и зачисляется в этом же банке на счет по открытию аккредитива. Банк покупателя уведомляет банк поставщика об открытии аккредитива. Покупатель с аккредитивом едет к поставщику, где получает товар и оплачивает его, после чего банк перечисляет сумму аккредитива на расчетный счет поставщика. Действует по всей стране. Аккредитив – это письменное указание покупателя поставщику производить расчеты за отгруженные товары на определенных условиях за счет средств, депонируемых в банке поставщика. Эта форма гарантирует своевременность и полноту платежа поставщику. Недостаток аккредитива: отвлечение из оборота денежных средств в резерв на определенное время значительных сумм денежных средств покупателя.

6 – расчеты путем зачета взаимных требований (клиринг). Сущность этой формы заключается в том, что взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах шь на разницу производиться платеж. К зачету прилагаются различные зачетные документы. Каждому участнику зачета открывается активно-пассивный лицевой счет с которого списываются суммы причитающиеся другим участникам, и на которые зачисляются суммы, поступающие фирме от других участников зачета.

7 – расчет по сальдо встречных требований. используется для двух предприятий, которые имеют перед собой постоянные отношения по взаимному отпуску товаров оказанию услуг. Сроки и порядок расчетов заключаются в том, что зачет встречных требований производят сами предприятия без участия банка. На их счетах в банках отражаются только конечные результаты, т.е. оплата первым участником взимание со второго участника суммы не зачтенной встречными требованиями (сальдо).

8 – расчет в порядке плановых платежей. При равномерных постоянных поставках товаров и услуг, включая и услуги транспорта, покупатели могут рассчитаться с поставщиками в порядке плановых платежей, при которых расчеты осуществляются периодически по договоренности сторон, а не по каждой фактической поставке, в заранее обусловленные сроки равными суммами. Сумма плановых платежей зависит от согласования периодичности и объема поставок. Сверка (в разрезе месяца квартала). Оплата (5,7,10 день).

9 – расчеты векселями.

Вексель – учетная бумага, в которой воплощено обязательство, заключающееся в обещании векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю.

Вексель является средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в виде отсрочки уплаты долга за реализованные товары оказанные услуги. Бывает 2 видов:

Простой вексель (соло-вексель)
Переводной вексель (тратта вексель)

При выдаче простых векселей векселедатель обязан уплатить векселедержателю определенную сумму (в установленный срок). Переводной вексель может передаваться от одного к другому с учинением передаточной надписи (индоссамент), добавочный лист к векселю, где осуществляются передаточные надписи, называется аллонж.

Учет векселей – это такая операция, когда векселедержатель передает банку векселя по индоссаменту до наступления срока платежа и получает определенную сумму по векселю за вычетом учетного процента (дисконт).

Учет ведется в специальной книге в банке. Сумма дисконта определяется по следующей формуле:

где С – сумма дисконта,

В – сумма векселя,

П – срок платежа,

У – учетная ставка.

10 – инкассовая форма расчетов. Эта форма расчетов предполагает наличные права отдельных государственных институтов списывать в бесспорном порядке без акцепта владельца счета определенные суммы(налоговая инспекция, народный и арбитражный суд).

11 – факторинговые операции.

Факторинг – разновидность торгово-комиссионных отношений, которые сочетаются с кредитованием оборотного капитала клиента, связаны с переуступкой поставщиком банку-фактору право на получение денежных средств за товары и услуги. Цель факторинга – ускоренное получение платежа. Факторинговое обслуживание включает:

своевременное инкассирование долгов для уменьшения потерь вследствие задержки платежей
предоставление по желанию поставщика кредитов в форме предоплаты.

12 – другие формы (бартерные операции).

Налично-денежный оборот

Сфера применения наличных денег по сравнению с безналичными расчетами крайне ограничена, т.к. для каждого предложения устанавливается лимит налично-денежного обращения. Наличные деньги в банках и выдаются чеками.

При получении и перевозке денег должна быть обеспечена охрана. По возвращению на фирму деньги должны быть оприходованы по кассовой книге. При выдаче под отчет подотчетному лицу выписывается расчетно-кассовый ордер. При возвращении подотчетное лицо обязано отчитаться перед бухгалтерией за данную ему сумму и недоизрасходованные деньги сдать в кассу вместе с отчетом. Следовательно, сумма под отчет может быть выдана только после отчета за предыдущую сумму подотчетного лица.

Прием денег в кассу осуществляется по приходным кассовым ордерам, подписанных главным бухгалтером и кассиром. Квитанция к приходному ордеру(корешок) подписывается главным бухгалтером кассиром, выдается на руки, внесшему деньги.

Выдача наличных денег осуществляется по расчетно-кассовым ордерам, ведомостям, реестрам и другим денежным документам. По каждому документу, отражающему движение наличности, кассир обязан сразу же сделать в кассовой книге соответствующую запись. На каждом предприятии должна быть и вестись только одна кассовая книга, которая должна быть пронумерована, прошнурована, опечатана и подписана.

Помещение кассы должно быть изолировано, дверь – металлическая, окна и двери обрешечены и оборудована несгораемым сейфом. В сейфе должны храниться денежные средства и ценности, которые принадлежат только данной фирме.

Ежеквартально (не реже) по указанию руководителя фирмы проводится внезапная ревизия кассы. Кассир несет полную ответственность за всякий ущерб, принесенный фирме, как в результате злоумышленных действий, так и в результате недобросовестного отношения к своим обязанностям (преступная халатность).

Читать еще: Где получают деньги на погребение работающего

Контроль за правильным и своевременным ведением всех кассовых операций возложен на главного бухгалтера фирмы. Срок нахождения наличности в кассе – 3 дня.

Наличные и безналичные деньги

Деньги могут быть наличными и безналичными.

Наличные деньги образуют бумажные деньги и разменные монеты.

Бумажные денежные знаки должны обладать соответствующими им реальной стоимостью (покупательной способностью) и номинальной стоимостью.

Покупательная способность (реальная стоимость денег) — это количество товаров и услуг, которые можно купить на одну денежную единицу.

Покупательная способность зависит от цен на товары и услуги и определяется по формуле:

где F — покупательная способность, Р — уровень цен.

Из приведенной формулы видно, что покупательная способность находится в обратной зависимости от уровня цен, господствующих в данный промежуток времени в стране.

Номинальная стоимость денег — это, как правило, фиксированная величина, на которую не влияют происходящие изменения в уровне цен. Например 10 рублей, 100 рублей, их величина (номинал) от изменения уровня цен останется без изменения, покупательная способность будет возрастать или снижаться.

Безналичные деньги — основная масса денежных средств физических и юридических лиц, находящихся на банковских счетах. Это денежные средства, которые используются во взаимных расчетах через банки безналичным оборотом, а также для накопления денежных средств на расчетных счетах в банках.

Широкое применение в безналичных расчетах получили электронные деньги, которые дают возможность посылать в свои банки распоряжения об оплате товаров и услуг.

Динамичное развитие экономики требует ускоренного развития расчетов через банки. Основная часть сделок совершается в безналичных расчетах, т. е. с использованием банковских депозитов, чеков и других финансовых инструментов, безналичные расчеты положительно влияют на сокращение наличной денежной массы.

В повседневной жизни мы все пользуемся кредитными деньгами в виде билетов Центрального банка. При этом многие фирмы и домашние хозяйства большую или меньшую часть своих денег кладут в банки (делают вклады).

Сумма денег, которая сдана банку на хранение и которую банк обязан вернуть вкладчику по его первому требованию или в установленный срок, называется ДЕПОЗИТОМ.

Вкладчики могут образовывать свои депозиты на разных условиях.

Широко распространенной формой вклада является депозит до востребования. Само название говорит о том, что в этом случае банк обязан вернуть вкладчику принадлежащие ему деньги полностью или частично (по желанию вкладчика) по первому требованию вкладчика в любое время. Имея депозит, вкладчик получает возможность перечислять в банк получаемый им доход, а также использовать депозит для оплаты всех своих расходов. В этом случае он получает чековую книжку и право расплачиваться с продавцами товаров, со своими кредиторами и т.д. не наличными деньгами, а чеками. Получив чек, продавец товара предъявит его в банк с требованием выдать ему наличные деньги или перевести их на свой депозит, который у него имеется в данном или в другом банке.

Срочные вклады (на определенный срок) плохо подходят для того, чтобы служить их владельцам для оплаты стоимости покупаемых товаров и других текущих операций, но они являются весьма выгодной формой накопления сбережений, т. е. выполняют очень важную функцию денег.

Депозиты, наряду с наличными деньгами, выполняют денежные функции, но выступают в форме безналичных денег. С развитием и совершенствованием рыночной системы безналичные деньги обеспечивают все возрастающую часть операций по покупке и продаже товаров, предоставлению кредитов, погашению долгов, уплате налогов и т.д. Поэтому доля безналичных денег в общей денежной массе в странах с развитой рыночной системой неуклонно увеличивается.

Структура денежной массы

В рыночной экономике применяются различные группировки денег. Они называются денежными агрегатами и служат альтернативными измерителями денежной массы в обращении.

В развитых странах для определения денежной массы используется разное количество денежных агрегатов. Так, в Англии и Франции — два, Японии и Германии — три, США — четыре.

Для расчета совокупной денежной массы в России предусмотрены следующие денежные агрегаты: М0, М1, М2, МЗ, где

М0 — наличные деньги в обращении, банкноты и монеты;

М1 = М0 + средства на расчетных и текущих счетах в банках, дорожные чеки;

М2 = М1 + срочные вклады в банках;

М3 = М2 + ценные государственные бумаги.

L =М3+ облигации и векселя с длительным сроком погашения

Спрос на деньги

В рыночной экономике наряду с рынками потребительских товаров, капитала и рабочей силы, существует денежный рынок

Денежный рынок — рынок, на котором спрос на деньги и предложение денег определяют процентную ставку (или уровень процентных ставок), которая выплачивается банками,

Рассмотренные функции, выполняемые деньгами, во многом определяют спрос на них со стороны экономических агентов. Спрос на реальные деньги возникает в связи с выполнением ими функций средства обращения благ и сохранения (сбережения) их ценности.

В качестве средства обмена деньги фигурируют на трех рынках: реальных (нефинансовых) благ, фондовом и валютном. Каждый из этих рынков, а также налоговые и трансфертные потоки предъявляют спрос на деньги как средство обращения.

К основным факторам, влияющим на величину спроса на деньги, относятся цены, рентные платежи, налоговые ставки. Чем выше цены или аналоги цен (рентные платежи) конкретных сделок или иных обязательств (например, ставки налогов) и чем большие объемы благ или прав на них реализуются в таких случаях, тем выше спрос на деньги.

Помимо этих факторов, внешних по отношению к деньгам, действуют и другие факторы, прямо связанные со свойствами денег в разных их формах: а) скорость обращения денег,

б) издержки обращения, которые в англоязычной литературе называют эффектом «истертых подошв»: если вам нужны деньги, потрудитесь дойти своими собственными ногами до ближайшего отделения банка (или банкомата) и снять их со своего счета или взять в кредит под залог какого-нибудь имущества.

Если к перечисленным факторам добавить мотив сбережения, также имеющий прямое отношение к спросу на деньги, то среди переменных, влияющих на спрос на деньги, вновь появляется ссудный процент (К) и добавляется уровень (темп) ожидаемой инфляции.

Величина процента выступает как фактор понижения спроса на деньги, а не его повышения, как это было для процента как ценового параметра на фондовом рынке и рынке капитала. Таким образом, влияние ссудного процента как фактора спроса на деньги противоречиво и, строго говоря, неопределенно. Однако обычно считается, что понижающее действие мотива сбережения заведомо перекрывает повышающее действие ценовой составляющей спроса.

Что же касается ожидаемого темпа инфляции, то он также действует понижающе на спрос на деньги. Если точнее, то рост уровня цен, которым сопровождается инфляция, способствует повышению спроса на деньги, но только в будущем периоде, а обесценивание запаса денег из-за инфляции будет происходить уже в том периоде, для которого и определяется спрос на деньги.

Спрос на деньги для сделок (трансакционный спрос) определяется как количество денег, которым люди хотят располагать для использования в качестве средства обращения (для осуществления платежей) и которое изменяется в прямой связи с изменением номинального ВНП.

Спрос на деньги со стороны активов определяется как количество денег, которое люди хотят хранить в качестве сбережений (количество финансовых активов в денежной форме) и которое изменяется в обратной пропорции к динамике процентной ставки.

Общий спрос на деньги — это общее количество денег, которые люди хотят иметь для сделок и в качестве активов при каждой возможной веичине процентной ставки:

Лекция № 4. НАЛИЧНЫЙ И БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЕ ОБОРОТЫ

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Наличные деньги являются универсальным платежным средством, легко конвертируемы в безналичные денежные средства, при их обращении отсутствует фиксация платежей по счетам.

Налично-денежный оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения.

Налично-денежный оборот начинается в РКЦ ЦБ РФ. Наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы. Таким образом, они поступают в обращение. Из оборотной кассы РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам.

Наличные денежные знаки поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций. Используется для расчетов между предприятиями и выдаются в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов).

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, оплаты налогов, сборов, страховых и арендных платежей, погашения кредитов, покупки товаров, уплаты штрафов и пени.

В соответствии с Положением ЦБ РФ от 5 января 1998 г. № 14-П для каждого предприятия устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. Деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков оно по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После этого предприятие направляет уведомления об определенном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, где ему открыты соответствующие счета. Если предприятие не представило расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность ¾ сверхлимитной. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки), а также в соответствии с договором банковского счета.

Читать еще: Денежная единица гондураса равная 100 сентаво

Для коммерческих банков Положением ЦБ РФ от 25 марта 1997 г. № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» устанавливаются минимально допустимые остатки наличных денег в операционных кассах на конец дня. Фактический остаток в кассе не должен быть ниже установленного. Сумму сверх этого остатка кредитные организации сдают в РКЦ. Остаток наличных денег в операционной кассе банка устанавливается учреждениями ЦБ РФ исходя из объема оборота наличных денег, графика поступления наличных денег от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.

Для РКЦ Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях БР устанавливается лимит остатка оборотных касс. Сумма денежных знаков превышающая лимит, переводится в резервный фонд, то есть изымается из обращения.

Налично-денежный оборот организуется на основе ряда принципов:

1. Все предприятия и организации должны сдавать наличные деньги (за исключением части установленной лимитом) в банки для последующего зачисления их на счета. Банки устанавливают лимит остатка денежной наличности в кассе предприятий всех форм собственности (за исключением частных предпринимателей).

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы банков или на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию БР.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими банками каждому предприятию по согласованию с руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банков.

2. Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования. Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска и изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по РФ составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Последовательность разработки данного прогноза рассматривалась в разделе «Современные деньги».

3. Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке. Территориальные учреждения БР ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются при разработке и при осуществлении практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии в городах и районах. При необходимости предложения по совершенствованию денежного оборота выносятся на рассмотрение представительных и исполнительных органов власти субъектов РФ.

4. Организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

Безналичный оборот характеризует движение денег в качестве средства платежа, так как предполагает разрыв во времени движения товаров и денежных средств.

Безналичный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи расчетных документов.

Типы счетов, используемых для расчетных операций, самые разнообразные. Среди них выделяются счета до востребования для обслуживания текущей (основной) деятельности. В разных странах такие счета называются по-разному: В Каире и Франции ¾ текущие, в США ¾ чековые, в Германии ¾ жиросчета, в России ¾ расчетные.

Операции по расчетному счету предприятия характеризуют изменения его долговых требований и обязательств. На расчетные счета предприятий поступает выручка от реализации продукции, с него удовлетворяются долговые требования по выплате заработной платы, производятся отчисления налогов, взносы во внебюджетные фонды, страховые платежи, оплата сырья, погашение ссуд.

Посредником в осуществлении безналичных расчетов выступает коммерческий банк. В РФ предприятия открывают в коммерческих банках следующие основные счета:

· расчетный счет предназначен для осуществления текущих платежей по распоряжению предприятия и зачисления поступлений денежных средств. Расчетные счета открываются предприятиям различных форм собственности, которые являются юридическими лицами и находятся на самостоятельном балансе. Расчетные счета могут быть открыты структурным подразделениям и филиалам предприятий, имеющим отдельный баланс, арендным коллективам, фермерским (крестьянским) хозяйствам, а также предпринимателям без образования юридического лица. Количество расчетных счетов, открываемых предприятию различными коммерческими банками, законодательно не ограничено. Однако если предприятие является недоимщиком по платежам в бюджет, оно должно выбрать по своему усмотрению один счет (так называемый «счет недоимщика»), на котором будут аккумулироваться все денежные суммы, поступающие в адрес этого предприятия во все другие банки;

· текущий счет открывается бюджетным организациям и некоммерческим учреждениям, которые не являются юридическими лицами. Перечень операций по текущему счету ограничен, распоряжаться средствами на нем можно в строгом соответствии с утвержденной сметой;

· специальный счет применяется для хранения денежных средств строго целевого назначения;

· валютный счет предназначен для осуществления расчетов в иностранной валюте. Такой счет открывается в коммерческих банкам, имеющих лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций. Счета могут открываться в любой свободно конвертируемой валюте, при этом на каждый вид валюты необходим отдельный счет.

Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы:

· заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;

· документ о государственной регистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти);

· копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);

· копия устава (нотариально удостоверенная);

· документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

· документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

· две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия и оттиском его печати (нотариально заверенные);

· свидетельство о постановке предприятия на учет в налоговых органах;

· справки о поставке предприятия на учет в государственных внебюджетных фондах;

· регистрационная карточка статистических органов.

После экспертизы документов банк открывает расчетный счет с присвоением номера и заключает с предприятием договор о расчетно-кассовом обслуживании. В договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них.

Расчеты, осуществляемые через кредитные организации и/или ЦБ РФ по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора кор. счета называются безналичными расчетами. К безналичным расчетам относится зачет взаимных требований и обязательств. Взаимные расчеты по сальдо встречных требований между предприятиями или вексельный оборот обычно осуществляются вне банков.

Безналичные расчеты осуществляются на основе ряда принципов.

Первый принцип ¾ правовой режим осуществления расчетов и платежей. Он обусловлен ролью платежной системы, как основного элемента любого современного общества. К главным законодательным актам регулирования расчетов в России относятся: ГК РФ (часть II, глава 45 статья 463), ГПК РФ, АПК РФ. Специальные законодательные и подзаконные акты: Федеральные законы «О Центральном банке РФ», «О банках и банковской деятельности», «О переводном и простом векселе» и другие.

Порядок безналичных расчетов определен в части I Положения ЦБ РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».

Второй принцип ¾ осуществление расчетов по банковским счетам. Для проведения безналичных расчетов необходимо наличие счета, как у плательщика, так и у получателя средств.

Третий принцип ¾ поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все участники денежного оборота должны планировать поступления и списания денег со своих счетов, а в случае необходимости прибегать к помощи кредитных инструментов с целью кредитования сделки. Выполнение обязательств по договорам является залогом успешной работы всех участников воспроизводственного процесса и защитой от неплатежей.

Четвертый принцип ¾ наличие акцепта плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения, аккредитива), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств; либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований).

Законодательством предусмотрены также случаи безакцептного списания средств (оплата задолженностей по налогам и другим обязательным платежам на основании исполнительных листов выданных судами, некоторых штрафов по распоряжению взыскателей). Списание денежных средств со счета также возможно без распоряжения владельца, если это предусмотрено договором между банком и клиентом.

Читать еще: Снять деньги подотчет

Пятый принцип ¾ срочность платежа. Соблюдение этого принципа обеспечивает своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Сроки осуществления сделки или операции определяются либо договором, либо законом. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут рационально стоить свой денежный оборот, определять потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса.

Шестой принцип ¾ обеспеченность платежа, предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность предполагает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств. Перспективная обеспеченность платежей подразумевает предоставление информации и на ее основе проведение оценки платежеспособности и кредитоспособности плательщика на стадии установления хозяйственных связей.

Седьмой принцип ¾ контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения и имущественная ответственность сторон за несоблюдение договорных условий. Нарушения договорных обязательств влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Безналичные деньги: определение, виды, преимущества и особенности

Сейчас для выполнения финансовых операций используются не только наличные средства. Есть и безналичные деньги – финансы, находящиеся на банковских счетах. Их используют для оплаты товаров и услуг, выполнения денежных сделок. К безналичному обороту относят платежи, которые производятся без печатных денежных знаков. Финансовые операции выполняются с помощью записей о состоянии счетов плательщиков и получателей.

Предназначение

Безналичные деньги имеют такие же свойства, как и наличные. Поэтому предназначение можно описать 5 признаками:

Меры стоимости. Она появляется при создании цены, то есть стоимости продукции, выраженной в денежном виде. Благодаря этому товары сравнивают между собой. Ценообразование определяется условиями производства и обмена.
Средство обращения. Выражение цены продукции в денежном виде нужно для ее реализации. С рыночными отношениями обмен товарами и услугами выполнять не получится без финансового посредничества.
Средство платежей. Функция состоит из предыдущего фактора. Из-за развития кредитов она укрепляется, и безналичные расчеты улучшают ее позиции.
Средство сбережений. Формируется резерв.
Средства используются в международных расчетах.

Именно на этом основано безналичное обращение денег. Самыми важными считаются 2 функции: расчет, накопление и мера стоимости. Деньги как средство обращения отходят на второй план. Безналичный расчет считается сейчас более востребованным, к тому же он очень удобный для большинства населения страны.

Проведение операций

Наличные и безналичные деньги отличаются по движению. Но в безналичном расчете нет ничего сложного. Механизм их работы очень простой. Нужная сумма переводится с одного счета на другой. Переводы осуществляются без участия банков, но они упрощают перемещение средств. Не нужно держать и сохранять много наличных. Этот способ незаменим для деловых сделок.

Виды безналичных расчетов

Безналичные деньги – это финансы, которым необходимо документальное подкрепление в нескольких видах:

Платежное поручение. Для этого средства переводятся со счета плательщика получателю.
Аккредитив. Счет, на котором хранится определенная сумма, предназначен для оплаты товаров, услуг. Средства перечисляются продавцу после предоставления документов сделки.
Инкассовое поручение. Применяется для взыскания долга. Взыскатель предъявляет банку документы на подтверждение права доступа к деньгам должника.
Чековая книжка. Этот вариант относят к налично-безналичным операциям, поскольку средства могут не перечисляться безналичным методом, но могут выдаваться наличными.
Электронные деньги. Это безналичный перевод денег выполняется с помощью посредника – финансовых учреждений. Они производятся на основе норм закона.

Все формы безналичных денег контролируются ЦБ РФ. Обычно операции, выполняемые со счетами в одной стране, осуществляются за 2 операционных дня.

Порядок проведения

Безналичные расчеты выполняются при наличии счета, открытого по договору. Действующее законодательство РФ предполагает возможность ведения безналичных операций и без открытия расчетного счета. Но это возможно для проведения платежей гражданами, чьи переводы не относятся к предпринимательству.

Для осуществления таких расчетов счет может быть открыт в банке и других финансовых учреждениях, которые получили для своей работы лицензию Банка России. Чтобы проводить их, можно оформить:

текущий счет: используется обычными гражданами, чтобы они совершали безналичные операции;
расчетный: оформляется организациями, предпринимателями и гражданами с частной практикой, используется для коммерческой деятельности;
бюджетный: применяется для ведения операция с бюджетными деньгами и открывается юридическими лицами;
корреспондентский: оформляется банковско-кредитными организациями;
депозиты: открываются гражданами и организациями для извлечения свободных средств;
специальный счет: оформляются организациями, гражданами, предпринимателями.

Все счета открываются в рублях и других валютах.

Электронные деньги

Самые популярные деньги безналичных расчетов – электронные деньги. К их преимуществам относится мобильность. Они применяются для оплаты за товары и услуги. Пользоваться ими можно в любое время.

Для использования электронных средств нужен интернет. Оборот осуществляется с помощью платежных систем, которые являются посредниками. В них установлены дополнительные нормы обращения средств, но они не должны противоречить правилам ЦБ. Средства перечисляются с одного счета на другой.

Виды электронных кошельков

В России действует несколько электронных кошельков, доступных для выполнения безналичных операций. Это PayPal, «Яндекс.Деньги», WebMoney, Qiwi. В каждой системе действуют свои комиссии, ограничения по суммам. С помощью этих кошельков можно оплачивать различные товары и услуги.

Через системы можно переводить деньги в наличные, то есть получать в банках и других финансовых организациях. С официальных сайтов можно совершать различные операции, причем все выполняется очень быстро. Следует пользоваться проверенными электронными кошельками, поскольку они защищены лучше остальных.

Безналичные расчеты

Частные лица обычно используют банковские карты, которые могут быть дебетовыми, кредитными, смешанными. Это деньги безналичного оборота. На кредитной карте находятся средства, выдаваемые клиенту на определенных банком условиях. Их необходимо возвращать по утвержденному графику. Для выпуска нужно подтвердить платежеспособность и заключить договор с условиями.

Дебетовые карты применяются для повседневных операций: снятия купюр, оплаты за товары, денежных переводов. Но осуществляется это за личные средства клиента. Такие карточки применяются в зарплатных проектах. Смешанные карты имеют такие же функции, как и дебетовые, но обладают лимитированным овердрафтом. Его размер устанавливается банком.

Особенности

Все знают, как выполняются операции с наличными. Безналичные средства и безналичные деньги имеют свои особенности. Отличием считается присутствие банка. Кроме продавца и покупателя, все операции находятся под сопровождением и контролем финансового учреждения, открывшего счет.

Безналичная форма расчетов может использоваться всеми – юридическими лицами, гражданами и предпринимателями. Выполняются платежи с помощью банковских и кредитных учреждений, у которых есть разрешение на свою работу.

Списание и зачисление осуществляется в электронном виде. В конце рабочего дня выдается выписка по счету, в котором прописывается остаток на начало и конец дня. Это нужно для контроля денежных потоков. Регулируются денежные потоки:

ГК РФ – глава 46 «Расчеты»;
Положение №383-П, утвержденном Банком России 19.06.2012 г.

Также действует Положение №266-П, устанавливающее эмиссию платежных карт. В нем говорится об осуществлении эквайринга. Эта процедура подразумевает расчеты платежными картами услуг. По этим 3 документам ведется контроль за безналичным обращением, что вытесняет наличный оборот. У этого явления есть свои причины:

расчеты с помощью счетов практически не зависают;
обходятся намного дешевле по сравнению с наличными;
организациям выгоднее использовать именно такой метод расчета, так как по ним предъявляется меньше требований по оформлению.

Поэтому многие фирмы для экономии пользуются безналичной формой платежей. Ее выбирают и крупные компании, работающие не один год. Обычным гражданам такой метод расчетов тоже удобен, так как нужно иметь пластиковую карту, по которой не будет взиматься комиссия по обслуживанию. Государству тоже выгоден безналичный метод, так как с ним можно контролировать оборот денежной массы, а снижение наличности уменьшает инфляцию.

Преимущества и недостатки

Безналичные операции имеют следующие плюсы:

подкрепляются документацией банка, поэтому их можно отслеживать;
можно проводить несколько операций одновременно;
исключается риск подмены фальшивомонетчиками денежных знаков;
уменьшаются расходы, хранение, учет, перевозка;
неограниченный период хранения финансов;
не нужно покупать кассовый аппарат.

Но у безналичного расчета есть и недостатки:

необходимость оплаты сборов за посредничество;
технические сбои, блокирующие средства;
наличие постоянного денежного потока для оплаты услуг.

Все же безналичный метод является удобным способом перевода средств. Если правильно подойти к этому вопросу и выбрать банк с выгодными условиями, то отрицательные моменты будут сведены к минимуму.