Система валютного регулирования в рф

Валютное регулирование

• Финансовое право
• Принципы финансового права
• Система финансового права
• Источники финансового права
• Финансовые правоотношения
• Субъекты финансового права
• Финансовая деятельность государства
• Валютная политика

Валютное регулирование в Российской Федерации

Основные понятия

Валютное регулирование представляет собой законодательную форму осуществления валютной политики государства. В свою очередь валютная политика — составная часть общеэкономической, в том числе денежно-кредитной политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку бегства капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля и т. д.

К основным элементам валютного регулирования указанных экономических отношений можно отнести: установление порядка проведения валютных операций; определение условий и порядка формирования валютного резерва страны и валютных фондов хозяйствующих субъектов; валютный контроль.

Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является закон РФ № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г.«О валютном регулировании и валютном контроле».

Принципы валютного регулирования и валютного контроля

Органы валютного регулирования

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Для реализации функций, предусмотренных федеральным законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим федеральным законом.

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений.

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением случаев, установленных ч. 3 ст. 12, ч. 5 ст. 15 федерального закона.

Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их предоставления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим федеральным законом, без ограничений.

Объекты валютных правоотношений

1. валюта Российской Федерации:

• денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2. иностранная валюта:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

3. внутренние ценные бумаги:

• эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;
• иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

4. внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим федеральным законом к внутренним ценным бумагам;

5. валютные ценности — иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Валютное регулирование и валютный контроль в РФ

Валютное регулирование и валютный контроль в РФ

Похожие публикации

Управление валютным движением и обеспечение режима, утвержденного для проведения операций с валютой, не могут существовать без надзора за выполнением соответствующих норма закона. В России валютное регулирование и валютный контроль в 2017 году проводятся на основании Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. о валютных операциях.

Понятия: валютное регулирование и контроль

Регулирование валютных движений – это элемент валютной политики, выражающийся во введении различных ограничений. Оно отличается от надзора совокупностью мер по обеспечению соблюдения норм, которые предпринимаются: правительством, органами и агентами надзора за проведением операций с валютой.

Валютный контроль – деятельность, направленная на обеспечение исполнения валютного законодательства.

В жизни это выглядит так:

1. Резиденты должны предоставлять определенную документацию, подтверждающую законность проведения операции.
2. Органы и агенты контроля проверяют полученные бумаги.

Говоря проще, регулирование направлено на установление норм и правил, а контроль необходим для их должного соблюдения. Регулирование и контроль в совокупности направлены на достижение общей цели – установление порядка при совершении валютных движений.

Методы валютного регулирования

Валютное регулирование в РФ включает ряд методов:

• управление процентными ставками рефинансирования и их изменение;
• валютные интервенции, то есть прямое вмешательство ЦБ в валютный рынок для корректировки курса;
• защита национальной экономики и валюты;
• введение ограничений по операциям с валютой;
• девальвация и ревальвация;
• управление золотовалютными резервами;
• реализация и приобретение золота;
• внесение изменений в режим обратимости валюты;
• диверсификации резервов валюты;
• регулирование баланса.

Из методов регулирования плавно вытекает валютный контроль операций:

• импортных и экспортных;
• ценных бумаг;
• по обмену валютных ценностей;
• реализация доли валютной выручки.

Также надзор осуществляется за валютной деятельностью резидентов и нерезидентов в целом.

Цели валютного регулирования и контроля

Главной целью валютного регулирования является ограждение валюты от внешнего экономического воздействия. Государство старается защитить российскую экономику от противоправных действий сферы валютных отношений.

Также валютное регулирование имеет цели:

• тактическая цель – создание благоприятной почвы для снятия ограничений по валютным движениям;
• конечная задача – полная конвертируемость валюты.

Законодательство РФ не утверждает конкретные задачи и цели регулирования валютных движений по причине их оперативного изменения.

Надзор за операциями с участием валюты включает в себя задачи:

• определение соответствия операций установленным номам;
• проверка исполнения обязательств участников валютной операции;
• проверка обоснованности действий;
• надзор за полнотой предоставленных сведений.

Валютный контроль может осуществляться на любой стадии.

Одним из основных его направлений является надзор за поступлением в РФ валютной выручки с экспорта различных товаров. Задачей органов будет проконтролировать зачисление средств на счета уполномоченных банков РФ. Другими словами, устанавливается надзор за поступлением иностранной валюты и ценностей в Россию.

Валютное регулирование и валютный контроль в РФ необходимы для ограждения слабой валюты от опасного для нее внешнего финансового воздействия. Сейчас, Россия находится в процессе либерализации валютного законодательства. Но, существует надежда, что рубль станет более стабильным и регулирование можно будет упразднить совсем.

В.21 Валютное регулирование и валютный контроль в РФ;

Финансовое прогнозирование и планирование исполь-ся для научного определения настоящего и перспективного состояния эк-и, оценки изменений в опр-м периоде роста отдельных отраслей и субъектов хозяйствования, обеспечивают предварительный контроль за образованием и исполь-м всех финн-х ресурсов страны.

Система финн-о прогнозирования спос-ет определению финн-й концепции развития страны или субъекта хозяйствования. Фин-е планирование необходимо для достижения пропорционального и сбалансированного функционирования и развития как отдельного субъекта хозяйствования, так и эк-ки в целом.

Валютное регулирование в Российской Федерации

1. Валютное регулирование представляет собой:

с одной стороны — элемент юридической (правовой) формы осуществления финансовой политики государства;

с другой — часть общеэкономической политики, основной зада­чей которой выступает формирование и развитие валютно-­финансовой системы.

Поэтому подвалютным регулированием понимается комплекс правовых и экономических мер, направленных на поддержание правопорядка и обеспечение реализации интересов государства в сфере валютных ценностей. Оно выступает важнейшим на­правлением финансовой деятельности государства.

2. Нормативно-правовой базой валютного регулирования и валютного контроля являются Конституция РФ и Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 29.06.2004).

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном кон­троле » устанавливает: правовые основы и принципы валютного регулирования и ва­лютного контроля в РФ;

полномочия органов валютного регулирования; права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ и внутренними цен­ными бумагами;права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

3. Основной целью поддержания правопорядка в сфере валютного регулирования является обеспечение:

реализации единой государственной валютной политики;

устойчивости валюты Российской Федерации;

стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

4. Основные принципы валютного регулирования и контроля:

приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

единство внешней и внутренней валютной политики РФ;

единство системы валютного регулирования и валютного конт­роля;

обеспечение государством защиты прав и экономических ин­тересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валют­ных операций.

1.Валютный контроль в РФ осуществляют Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля. Корганами валютного контроля в РФ относятся: Центральный банк РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные ПравительствомРФ. Агентами валютного контроля признаются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ; не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполни­тельной власти по рынку ценных бумаг; таможенные органы; территориальные органы федеральных органов исполнитель­ной власти, являющихся органами валютного контроля.

Контроль за осуществлением валютных операций обеспечивают: Центральный банк РФ — в отношении кредитных организа­ций, валютных бирж;
• в пределах своей компетенции федеральные органы исполни­тельной власти, выступающие в качестве органов валютного контроля, и агенты валютного контроля — в отношении рези­дентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организа­циями или валютными биржами.

Правительство РФ выполняет следующие функции:

координирует деятельность в области валютного контроля фе­деральных органов исполнительной власти, являющихся орга­нами валютного контроля, их взаимодействие с ЦБ РФ;

обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченны­ми банками профессиональных участников рынка ценных бу­маг и таможенных органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ. Центральный банк РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля пере­дают таможенным органам для выполнения ими этих функций информацию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодатель­ством имеют право: проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования; проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетно­сти по валютным операциям резидентов и нерезидентов; запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ве­дением счетов (срок — 7 рабочих дней со дня подачи запроса). Права органов валютного контроля и их должностных лиц со­стоят в следующем: выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования; применять установленные законодательством меры ответст­венности за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенцииимеют право запраши­вать и получать от резидентов и нерезидентов следующие до­кументы (копии документов),связанные с проведением валют­ных операций, открытием и ведением счетов:
документы, удостоверяющие личность физического лица;
документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юри­дического лица — для резидентов;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществ­ление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформ­ляемые и выдаваемые органами страны места жительства (ре­гистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного го­сударства;
уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ;
регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена законом;
документы (проекты документов), служащие основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглаше­ния, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в слу­чае их проведения); документы, подтверждающие факт переда­чи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе ис­ключительных прав на них, акты государственных органов;
документы, оформляемые и выдаваемые кредитными органи­зациями, включая банковские выписки; документы, подтвер­ждающие совершение валютных операций;

$/ таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
• паспорт сделки.
Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
осуществлять контроль за соблюдением актов валютного зако­нодательства и актов органов валютного регулирования;
представлять органам валютного контроля информацию о ва­лютных операциях, проводимых с их участием, в установлен­ном порядке. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий. За неисполнение функций, установленных законом, а также за нарушение прав резидентов и нерезидентов органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответствен­ность, предусмотренную законодательством.

3. Права резидентов и нерезидентов состоят в следующем:
знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
обжаловать решения и действия (бездействие) органов и аген­тов валютного контроля и их должностных лиц;
получить возмещение реального ущерба, причиненного непра­вомерными действиями (бездействием) органов и агентов ва­лютного контроля и их должностных лиц. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны.
представлять органам и агентам валютного контроля необхо­димые документы и информацию;
вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствую­щих документов и материалов в течение не менее 3 лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
выполнять предписания органов валютного контроля об устра­нении выявленных нарушений. За нарушение актов валютного законодательства и актов орга­нов валютного регулирования резиденты и нерезиденты несут ответственность в соответствии с законодательством.

Система организации и функционирования ‘ валютного регулирования и контроля в рф

Валютное регулирование — это, с одной стороны, процесс, а с другой — порядок государственного управления валютной сферой в экономике. Валютное регулирование включает установленные государством принципы, методы и формы осуществления в стране валютных операций, способ государственного регулирования валютной сферы экономики в целях повышения экономической эффективности и обеспечения финансово-бюджетной безопасности [19,29,38].

Валютное регулирование — деятельность специальных государственных органов (органов валютного регулирования), определенных законодательством государства, по установлению порядка обращения валютных ценностей, правил владения, пользования и распоряжения валютными ценностями в целях обеспечения защиты и устойчивости национальной валюты и платежного баланса страны, формирования и развития внутреннего валютного рынка.

Валютное регулирование относится к исключительной компетенции государства. Внутри каждого государства валютное регулирование представляет собой комплекс осуществляемых государственными органами правовых мер с целью:

• создания и обеспечения функционирования органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля;

• установления и реализации определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке, порядка перемещения валютных ценностей за пределы государства или на его территорию из-за рубежа и режима осуществления иностранных инвестиций;

• обеспечения и защиты права собственности на валютные ценности;

• регламентации международных расчетов;

• поддержания стабильного курса национальной валюты и национального платежного баланса;

• обеспечения желаемого (интеграционного или изоляционистического) режима взаимодействия страны с мировым валютным рынком.

К задачам валютного регулирования относят управление обращением валюты, контроль за валютными операциями, воздействие на валютный курс национальной валюты, ограничение использования иностранной валюты, установление порядка проведения валютного контроля.

Валютное регулирование подразделяется на прямое и косвенное, рыночное и государственное.

Прямое валютное регулирование включает законодательные акты и действия исполнительной власти.

Косвенное предполагает использование экономических, в частности валютно-кредитных, методов воздействия на поведение экономических агентов рынка.

Рыночное валютное регулирование основано на конкуренции и порождает стимулы к развитию, а государственное направлено на преодоление негативных последствий рыночного регулирования.

Государственное валютное регулирование осуществляется на трех уровнях: национальном, межгосударственном и региональном.

Основными элементами национального валютного регулирования являются: разрешительный порядок для совершения операций с валютными ценностями; введение института уполномоченных банков; запрет на применение иностранной валюты в расчетах между резидентами на территории страны; установление разреши тельного порядка для оставления валюты на счетах в иностранных банках; введение обязательной продажи части валютной выручки и др. К числу основных элементов национального валютного регулирования можно отнести валютные ограничения.

Цель валютного регулирования на межгосударственном уровне состоит в координации валютной политики отдельных стран, выработке и осуществлении совместных мер по преодолению валютных кризисов, согласовании валютной политики ведущих держав по отношению к другим странам. Развитие и использование межгосударственного валютного регулирования связано с рядом причин:

1) усилением взаимозависимости национальных экономик, включая валютные, кредитные и финансовые отношения;

2) изменением соотношения между рыночным и государственным регулированием в пользу рынка в условиях либерализации хозяйственных отношений;

3) изменением расстановки сил на мировой арене;

4) огромными масштабами мировых валютных, кредитных, финансовых рынков, которые отличаются нестабильностью в связи с резкими колебаниями плавающих валютных курсов, процентных ставок, периодическими нефтяными кризисами.

Валютное регулирование на региональном уровне осуществляется в рамках экономических интеграционных объединений, например Европейского союза.

Под валютным контролем понимается комплекс нормативно закрепленных административных (правоприменительных) мер, осуществляемых специально уполномоченными на основании закона государственными органами или иными организациями (например, уполномоченными банками в качестве агентов валютного контроля) и направленных на реализацию порядка совершения валютных операций и сделок в части валютных ограничений, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка.

Валютный контроль является инструментом реализации охранительной и регулятивной функции государства, позволяющим обеспечить экономическую безопасность и сохранять экономическую независимость государства.

В действующем законодательстве подчеркивается самостоятельная роль валютного контроля, признаваемого одним из методов правового регулирования внешнеэкономической деятельности, объектами которого являются:

1) поступление в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров;

2) обоснованность платежей в иностранной валюте за импортируемые товары;

3) совершение бартерных сделок, предусматривающих перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации, либо выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности, выраженной в материально-вещественной форме;

4) расчеты резидентов с нерезидентами при осуществлении экспортных и импортных операций.

Важно отметить, что непосредственно предметом валютного контроля являются любые валютные операции независимо от наличия или отсутствия валютных ограничений в отношении них.

С учетом юридического содержания контрольной деятельности как формы правоприменения можно выделить ряд принципов валютного контроля.

К общим принципам валютного контроля относятся:

• принцип законности, означающий необходимость строгого и неуклонного соблюдения закона в процессе осуществления контроля;

• принцип социальной справедливости, означающий, что деятельность государственных органов и их должностных лиц должна осуществляться в интересах всего общества;

• принцип целесообразности, означающий необходимость учета конкретных условий применения того или иного нормативного правового акта;

• принцип обоснованности, означающий необходимость полного выявления и изучения всех обстоятельств дела, использование только достоверных доказательств при принятии решения.

К специальным отраслевым принципам валютного контроля относятся:

• принцип оптимального вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов, означающий необходимость наличия веских законных оснований для проведения в отношении субъектов валютных операций контрольных мероприятий;

• принцип единства системы валютного регулирования и валютного контроля, означающий необходимость создания единой федеральной системы органов и агентов валютного контроля, деятельность которой должна быть направлена на реализацию мер валютного регулирования и структура которой должна быть оптимизирована для решения этой задачи;

• принцип обеспечения государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций, означающий необходимость строгого соблюдения прав и интересов контролируемых субъектов при осуществлении валютного контроля, исключение или минимизацию затрат (временных, трудовых, материальных) для контролируемых субъектов при осуществлении контрольных мероприятий.

В качестве целей валютного контроля законодательством выделяются:

а) соответствие проводимых валютных операций действующему валютному законодательству государства и имеющимся разрешениям (лицензиям);

б) выполнение обязательств резидентов перед государством по проводимым ими валютным операциям;

в) полнота и достоверность учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с требованиями национального законодательства.

.с При этом, как правило, осуществляются следующие действия: , ; • регистрация и статистический учет валютных операций;

• контроль за соблюдением валютного законодательства при совершении сделок и операций с валютными ценностями;

• контроль за исполнением субъектами валютных правоотношений своих юридических обязанностей в отношении государства;

• контроль за объективностью и полнотой учета и отчетности по валютным операциям;

• контроль за обоснованностью осуществляемых международных платежей в валюте;

• применение мер юридической ответственности за нарушение валютного законодательства;

• сбор, хранение и обмен информацией по валютному контролю между полномочными органами.

Цели определяют основные направления валютного контроля:

юридическое — контроль за соблюдением актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, применение санкций к нарушителям;

бухгалтерское — контроль за полнотой и достоверностью учета и отчетности по валютным операциям;

информационно-статистическое — сбор, хранение и обмен информацией по валютному контролю между уполномоченными органами, а также регистрация валютных операций.