Платежка по налогу на имущество

Образец заполнения платежного поручения(Налог на Имущество)

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.

Назначение платежа: Авансовый платеж по налогу на имущество организации за III квартал 2018 года

Статус плательщика: Статус плательщика: 01 — для организаций / 09 — для ИП(если уплата своих налогов).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

Рис.Образец заполнения платежного поручения(Налог на Имущество) в Бизнес Пак.

КБК Налог на Имущество

Актуально на 2018-2019 года. В 2018 году КБК не меняли.

Налог на имущество: платежка – образец 2018

pp.jpg

Особенности заполнения платежек по налогу на имущество

Компании рассчитывают имущественный налог самостоятельно. Налог на имущество граждан рассчитывает ИФНС, и затем рассылает физлицам уведомление с готовой формой для уплаты.

Все платежные реквизиты для перечисления налогов и код ОКТМО по месту нахождения имущества можно уточнить на сайте ФНС . Там же, в разделе « Заплати налоги » компании и граждане могут оформить документ на перечисление налога в режиме онлайн, введя необходимые сведения. При этом физлицу при оформлении платежа нужно указать номер УИН – индекс документа, указанный в полученном от ИФНС налоговом уведомлении.

Для компаний, уплачивающих налог на имущество, платежка (образец 2018 года) заполняется следующим образом:

Поле «Вид платежа» оставляют пустым.
В поле «Статус плательщика» прописывают «01» (юрлицо-налогоплательщик).
Далее следует указать сумму налога, которая подлежит перечислению (прописью). Все суммы начисляют и уплачивают с округлением до целых рублей.
В поле «ИНН плательщика» указывают ИНН организации, в поле «КПП» прописывают КПП, присвоенный ФНС.
В поле «Плательщик» – название организации, далее указывают банк, БИК и номер расчетного счета.
После этого вносится ИНН и КПП налоговой инспекции, в которую будет перечислен налог (уточнить реквизиты можно на сайте ФНС ).
В поле «Получатель» надо указать наименование и номер ИФНС.
В поле «Вид операции» ставится «01», в поле «Очередность платежа» – «5».
В поле «КБК» вносят код КБК, который соответствует уплачиваемому налогу.
Поле «Основание платежа» заполняют следующим образом: если налогоплательщик перечислил деньги своевременно – он указывает «ТП». При добровольном погашении просроченного налога прописывают «ЗД». Если платеж перечисляют по требованию налоговиков – следует указать «ТР», если по акту проверки ˗ «АП».
В поле «Назначение платежа» следует прописать краткое пояснение к платежу. Например, «Налог на имущество организаций за 2017 год. Сумма платежа – 70 000,00 руб.».
Заполнение поля «Номер документа» также имеет свои особенности. Если в поле «Основание платежа» указано «ТП» или «ЗД» – налогоплательщик проставляет в поле «Номер документа» «0», если «ТР» – указывается номер требования ИФНС об уплате налога, если «АП» – указывают номер решения, вынесенного по результатам проверки.

Читать еще: Назначение платежа по авансовому отчету

Период, за который уплачивается налог

Данное поле заполняется с учетом того, что именно указано в поле «Основание платежа». Если в поле стоит «ТП» или «ЗД» – указывают установленную законодательством периодичность уплаты налога на имущество. Запись может иметь следующий вид:

«КВ.01.2018» (для авансовых платежей по налогу). Здесь соответственно указывают номер квартала и год, за который перечисляют налог.
«ГД.00.2018» (для уплаты налога за год). Обозначается налоговый период по уплачиваемому налог.

Если в поле «Основание платежа» стоит «ТР» ˗ при определении периода налогоплательщик указывает дату требования. Если же в данном поле прописано «АП» – ставят «0».

Какие коды КБК применяются в 2018 году

Организации уплачивая налог за имущество, указывают КБК, различающиеся для имущества, которое входит или не входит в Единую систему газоснабжения:

182 1 06 02020 02 1000 110, если имущество входит в данную систему;

182 1 06 02010 02 1000 110, для имущества, не входящего в данную систему.

КБК для уплаты налога на имущество физлиц зависит от места нахождения облагаемого имущества. Он указывается налоговиками в уведомлении на уплату имущественного налога.

Образец заполнения платежного поручения налога на имущество

Для того чтобы произвести взнос в бюджет по налогам, необходимо иметь соответствующее платежное поручение. И не менее важно правильно его заполнить. Одним из таких обязательных платежей является уплата имущественного налога. Чтобы правильно заполнить документ, можно воспользоваться образцом платежки по налогу на имущество, который действует в 2020 году.

Как правильно заполнить платежное поручение?

Платежное поручение имеет единую форму, которая используется для перевода денежных средств. Образец платежки по налогу на имущество находится во 2 и 3 положениях Банка России.

Основные руководства относительно заполнения платежки содержатся в 383 Положении, а также в специальных правилах от Министерства финансов относительно внесения платежей в бюджетную систему РФ от 12.11.2013 года, № 107н.

Инструкция для заполнения

На сегодняшний день чаще используются электронные программы для оплаты услуг, но бумажные документы также иногда актуальны. Чтобы правильно заполнить платежки, лучше для этого использовать образец, а также пользоваться следующей инструкцией:

1. Указание номера платежа и даты заполнения

Нумерация платежного поручения должна быть выполнена в порядке хронологии. Его номер должен быть больше нуля, и в нем не должно содержаться более 6 символов. Когда документ заполняется вручную, дата проставляется в порядке: день, месяц, год. При заполнении в электронном варианте формат определяется банком.

2. Указание вида платежа

Если электронный вид будет иметь специальный код, определяющий назначение платежки, то на обычном бланке могут указываться такие значения, как: срочно, почтой, телеграфом. Также значения могут и вовсе отсутствовать.

3. Указание статуса плательщика

Данное указание требуется, если платежи производятся в бюджет государства, и вносится оно в поле 101. Если плательщиком выступает юридическое лицо, то оно будет указывать:

01 — при уплате сборов;
06 — при занятии внешнеэкономической деятельностью;
08 — ИП, если он уплачивает страховые и иные взносы в казну;
09 — ИП, при уплате сборов;
10, 11 — нотариусы и адвокаты соответственно, которые занимаются частной практикой.

Читать еще: Как пишется налоговый период в платежке

Если физическое лицо выступает плательщиком, тогда указывается:

16 — участник ВЭД;
17 — участник ВЭД, являющийся предпринимателем;
24 — физическое лицо, которое осуществляет страховые и иные взносы в казну государства.

4. Указание суммы платежа

Сумма, которая прописывается в бланки, должна быть указана цифрами, а также прописью. Указываемая сумма должна быть прописана полностью, без каких-либо сокращений. При указании копеек они будут иметь цифровое обозначение, и записываться они должны через знак «-». При отсутствии копеек в счете в конце проставляется знак «=».

Когда платежка оформляется через банк, она имеет тот формат, который установил конкретный банк.

5. Заполнение реквизитов плательщика

В данном случае потребуется указать:

ИНН и КПП;
ФИО или наименование организации (для ЮЛ и ИП);
требуемые банковские реквизиты.

6. Заполнение реквизитов получателя

Здесь отличий от реквизитов плательщика не будет: вносятся они в том же порядке, но только на получателя.

Когда документ заполняется на налог, то в графе получателя вносится требуемый УФК, а возле него — наименование ИФНС, которое можно узнать при обращении в налоговую.

7. Указание дополнительных кодов

Ниже реквизитов содержится специальная таблица, в которой должны быть отмечены следующие моменты:

тип операции. Платежное поручение имеет код 01;
какая очередность у платежа. Когда речь идет о налогообложении, при самостоятельном взносе денежных средств в казну будет прописываться 5-я очередь;
код. Когда речь идет о текущих налоговых платежах, необходимо указать 0.

8. Указание сведений о платеже

В примере обязательно следует указать, что платеж осуществляется по имущественному налогу. И также указывается конкретная дата его уплаты либо же проставляется определенный налоговый период, за который осуществляется платеж. Могут иметься и дополнительные пояснения.

Также необходимо будет проставить дату подписания налоговой декларации.

9. Подпись и печать

Документ подписывается тем же лицом, кто проставлял свою подпись в банковской карточке. Если в наличии есть печать, то она также проставляется в бумажном бланке.

Возможные ошибки

Отдельные реквизиты при заполнении документа нужно вносить очень внимательно. В противном случае налог может быть просто не засчитан как уплаченный, и, как следствие, придется делать взнос повторно. А если оплата будет просрочена, то и без пени не обойтись, ее также требуется погасить.

Поэтому не лишним будет перепроверить, такие реквизиты, как:

наименование банка получателя;
номер счета казначейства.

Становясь владельцем недвижимой собственности, гражданин в обязательном порядке должен производить соответствующие взносы в казну государства, если другое не предусмотрено законодательством. А чтобы это сделать, нужно уметь правильно заполнять платежные документы. В противном случае налоги просто не попадут в казну.

Уплата налога на имущество

В данной статье мы расскажем о том, как заполнять платежное поручение на уплату налога на имущество организации. В статье рассмотрены ключевые моменты подготовки платежного поручения:

Мы вместе проведем платеж и проверим взаиморасчеты с бюджетом.

Порядок уплаты налога на имущество

Налогоплательщики налога на имущество уплачивают (ст. 383 НК РФ):

налог за год;
авансовые платежи (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев), если законом субъекта РФ не предусмотрено иное (п. 2 ст. 283 НК РФ).

Срок для уплаты налога на имущество и авансовых платежей устанавливается субъектом РФ (п.1 ст. 383 НК РФ).

Уплата производится в ИФНС:

для организацийи обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс – по местонахождению организации и каждого из обособленных подразделений (ст. 384 НК РФ);
для организаций, на балансе которых объекты недвижимого имущества находятся вне местонахождения организации – по местонахождению данных объектов недвижимого имущества (ст. 385 НК РФ).
в отношении имущества, налог по которому рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости – по местонахождению данных объектов недвижимого имущества (п. 6 ст. 383 НК РФ).

Рассмотрим подробнее порядок формирования и уплаты налога на имущество в бюджет в программе.

Платежное поручение на уплату налога на имущество

Общие реквизиты

Платежное поручение на уплату налога на имущество в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк — Платежные поручения – кнопка Создать .

Читать еще: Авансовый платеж поставщику ндс

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога , тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью Помощника уплаты налогов :

через раздел Главное – Задачи – Список задач ;
через раздел Банк и касса – Платежные поручения по кнопке Оплатить – Начисленные налоги и взносы .

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

Налог – Налог на имущество организаций, выбирается из справочника Налоги и взносы.

Налог на имущество организаций предопределен в справочнике Налоги и взносы . Для него заданы параметры:

соответствующий код КБК;
шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа ;
счет учета налога.

Вид обязательства – Налог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
Очередность платежа – 5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

Реквизиты получателя – ИФНС

Так как получателем налога на имущество является налоговая инспекция, куда подавалась декларация по налогу на имущество, именно ее реквизиты необходимо отразить в документе Платежное поручение.

Получатель – ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты;
Счет получателя – банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле Получатель .

Реквизиты получателя – ИНН, КПП и Наименование получателя, именно эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателя можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.

Реквизиты платежа в бюджет

Бухгалтеру необходимо контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа в бюджет .

В данной форме необходимо проверить заполнение полей:

КБК – 18210602010021000110 «Налог на имущество организации по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения». КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы.

Код ОКТМО – код территории, по которой уплачивается налог. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
Статус плательщика – 01-налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо;
УИН — , т.к. УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);

Основание платежа – ТП-платежи текущего года;
Налоговый период – ГД-годовой платеж, так как в данном случае налог на имущество уплачивается за налоговый период – год;
Год – 2017, т.е. год, за который уплачивается налог;
Номер документа – , т.к. документом, на основании которого производится платеж, является декларация, а у нее отсутствует реквизит Номер;
Дата документа – 30.03.2018, т.е. дата подписания декларации.

Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет в статье Реквизиты платежного поручения.

Назначение платежа – заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы . При необходимости поле можно отредактировать;

Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение . PDF

Уплата налога на имущество в бюджет

После уплаты налога на имущество в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета . PDF

Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение .

Либо его можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:

от – дата уплаты налога, согласно выписке банка;
Вх. номер и Вх. дата – номер и дата платежного поручения;
Налог – Налог на имущество организаций, выбирается из справочника Налоги и взносы и влияет на автоматическое заполнение поля Счет дебета ;
Вид обязательства – Налог;
Отражение в бухгалтерском учете :
- Счет дебета — 68.08 «Налог на имущество»;
- Виды платежей в бюджет — Налог (взносы): начислено / уплачено.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

Дт 68.08 Кт 51 – задолженность перед бюджетом по налогу на имущество погашена.

Проверка расчетов с бюджетом по налогу на имущество

Для проверки расчетов с бюджетом по налогу на имущество можно создать отчет Анализ счета 68.08 «Налог на имущество», раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета .