Крайний срок платежа

Россиянам назвали крайний срок уплаты налогов. Что мы должны государству?

2 декабря – общероссийский расчетный день. Это последний день уплаты имущественных налогов. Меньше чем за месяц россиянам нужно выплатить сборы за имущество, землю и транспорт. Мы выяснили, как правильно рассчитаться с долгами государству, и сколько на них можно сэкономить.

Кому нужно платить налоги?

Всем владельцам движимого и недвижимого имущества.

• Налог на имущество уплачивают собственники квартир, комнат, домов и долей в недвижимости.
• Земельный налог обязаны выплатить владельцы садовых, огородных, дачных и приусадебных участков, а также земли для индивидуального жилищного строительства.
• Транспортный налог начисляется за автомобили, мотоциклы, катера и самолеты.

В этом году вы платите налог за 2018-ый. Если в прошлом году у вас в собственности не было автомобиля, то и платить имущественный сбор за него сейчас не нужно.

Как узнать сумму оплаты?

Налоговое уведомление высылается не меньше чем за 30 дней до крайнего срока оплаты. Если вы зарегистрированы на сайте ФНС, то информация о сумме сбора будет отображаться в личном кабинете. Если же у вас нет личного кабинета, уведомление пришлют почтой.

В этом году налоговая не присылает отдельные квитанции для оплаты. Все налоги можно оплатить по единому реквизиту, указанному в уведомлении. Так же и в личном кабинете на сайте вам будет предложено оплатить одну сумму за все виды имущества.

Чтобы узнать отдельную сумму по каждому налогу, зайдите в раздел личного кабинета «Мои налоги» или обратитесь в местную налоговую.

Как проверить, правильно ли мне посчитали налог?

Налоговая инспекция начисляет сумму налога по зарегистрированному на вас имуществу. Так, сумма выплат по земельному налогу не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости участка, а величина транспортного сбора зависит от мощности двигателя вашей машины или мотоцикла. Однако в точности пересчитать сумму у вас не получится – нужно учитывать все коэффициенты, о которых вы можете быть не в курсе.

Самый надежный способ проверить правильность начисленной суммы – сверить актуальность сроков владения тем или иным имуществом. Если вам насчитали налог за машину, которую вы продали годом ранее, нужно срочно перерегистрировать ее на нового владельца и уведомить об этом налоговую.

Что делать, если мне не пришло уведомление?

Обратитесь в МФЦ или отделение налоговой. Заметим, что служба может не уведомить вас об уплате сбора, если его сумма не превышает 100 рублей. Так может продолжаться несколько лет, пока его величина не превысит необходимый порог.

Как платить?

Погасить налог можно в отделениях «Почты России» или любого банка. Но проще всего это сделать в личном кабинете сайта ФНС. На главной странице кабинета у вас будет кнопка «Оплатить сейчас». Налоговая просто выставит счет на вашу банковскую карту и спишет нужную сумму.

Также можно заплатить сбор на сайте госуслуг по уникальному идентификационному номеру (УИН). Он указан в уведомлении в табличке со штрихкодом. Этот способ очень удобен, если вам нужно внести оплату за другого человека.

Как уменьшить сумму налога?

Вычет по налогу за имущество

Распространяются на всех собственников и по всем объектам недвижимости. Налоговая вычитает определенный размер площади из общей площади объекта и начисляет налог на оставшуюся величину. У каждого вида недвижимости есть свой размер вычета:

• Жилой дом – 50 кв. м.
• Квартира – 20 кв. м.
• Комната – 10 кв. м.

Льгота для многодетных семей

Работает по тому же принципу, что и вычет. Если у вас в собственности квартира или комната, налоговая будет отнимать по 5 кв. м. на каждого ребенка от общей площади жилья. Если же у вас дом или доля в нем – по 7 кв. м. на каждого ребенка.

Льгота на шесть соток

Ветераны, инвалиды, пенсионеры и предпенсионеры могут не платить земельный налог, если площадь их участка не превышает шесть соток. Вам достаточно один раз уведомить налоговую о размере своего участка и сбор не будет начисляться автоматически.

Региональные льготы

У каждого российского региона есть собственные льготы по имущественным льготам. Полный список можно посмотреть на сайте ФНС. К примеру, в Санкт-Петербурге сироты освобождены от налога на имущество, а в Брянске многодетные платят только половину от транспортного налога.

Полностью освобождены от налога

Имущественный налог могут не платить герои России, инвалиды первой и второй группы, чернобыльцы и ликвидаторы. За один объект недвижимости могут не платить пенсионеры или предпенсионеры.

Что будет, если не заплатить налог?

Если не внести оплату вовремя, то налоговая начнет начислять пени. Затем назначается штраф: при умышленной просрочке – 40% от суммы задолженности, по неосторожности – 20 %.

Спустя полгода налоговая может обратиться в суд и долг будет передан приставам. Они могут наложить арест на счета, имущество и запретить выезд за границу.

Обнаружили ошибку? Пожалуйста, выделите участок текста.

Сроки уплаты авансовых платежей и налогов по УСН для ИП

УСН не зря называют «упрощенкой», ведь благодаря ей индивидуальным предпринимателям не нужно возиться с отчетностью каждый квартал. Ее сдают одновременно с уплатой налога – раз в год. Все остальное время достаточно вносить авансовые взносы. Рассмотрим подробнее такой вопрос, как сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2020 году для ИП.

Налог по УСН – как оплачивать

По статье 346.19 НКРФ в УСН различают налоговый период и отчетный.

Налоговый – это календарный год. По его окончании все налогоплательщики должны оплатить итоговую сумму налога и подать в инспекцию по налогам декларацию о доходах, расходах предприятия.

Отчетных периодов три – это первые 3 квартала:

По каждому кварталу налогоплательщик, перешедший на «упрощенку», должен уплачивать авансовые платежи. Суммы этих взносов подсчитывает сам ИП, опираясь на книгу доходов/расходов. Подтверждать их правомерность не нужно.

Отчетность предоставляется один раз по завершении налогового периода, тогда-то контролеры налоговой инспекции и сверят на соответствие фактически внесенные налогоплательщиком суммы и рассчитанные уже в налоговой.

Если между ними не будет разницы, ИП может считаться полностью рассчитавшимся перед УФНС. Если же суммы не совпадут, придется доплатить выявленную задолженность.

Срок уплаты УСН для ИП в 2020 году

Сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2020 году для ИП, как и для юр. лиц, ориентированы на 25 число месяца, наступившего после каждого квартала. Окончательный расчет авансированию не подлежит.

По НК внести авансы по «упрощенке» необходимо до следующих дат:

• 25 апреля;
• 25 июля;
• 25 октября.

Но не всегда все так просто, ведь 25 число может совпасть с выходным днем. В таком случае крайняя дата, когда можно будет оплатить аванс, смещается на следующий ближайший рабочий день.

К примеру, если 25 июля совпадет с воскресеньем, то перечислить взнос за второй квартал можно будет до 26 июля включительно.

Итоговый налог индивидуальные предприниматели уплачивают до 30 апреля года, который следует за облагаемым по УСН. А юридические лица чуть раньше – до 31 марта. Даты, совпавшие с выходными днями, переносятся по тому же принципу, как и даты авансов.

В 2020 для налогоплательщиков, занимающихся индивидуальным предпринимательством, установлены следующие сроки оплаты налогов и авансовых платежей по УСН:

Итоговый расчет за 2020 год необходимо внести до 30 апреля 2021. До этого же дня следует подать годовую отчетность.

Реквизиты для оплаты налога по УСН

Все авансы и итоговый расчет нужно перечислять по реквизитам того налогового органа, который выдал бизнесмену свидетельство ОРГНИП. То есть там, где зарегистрирован ИП. Месторасположение объекта, в котором планируется или осуществляется деятельность, не имеет значения.

Производить оплату ИП должны в налоговые органы по месту регистрации. Не как юридические лица, которые вносят аванс через учреждения, расположенные там, где находится организация.

КБК для перечисления платежей по УСН

При переходе на «упрощенку» ИП предлагается выбор одного из двух объектов, по которому будет рассчитываться и уплачиваться налог, ꟷ «доходы» либо «доходы минус расходы». Для каждого установлена разная фиксированная ставка – 6% и 15% соответственно.

Сроки оплаты налога по УСН за 2020 год для ИП, как и для юр. лиц, не зависят от типа выбранного объекта. А вот КБК при внесении денежных средств следует указывать различное.

Срок подачи заявления на УСН

Сроки уплаты УСН в 2020 году для ИП не единственные, которых следует придерживаться. Переход на «упрощенку» можно осуществить лишь с наступлением нового отчетного года. На это же время нужно планировать переход с одного объекта на другой.

Поэтому подать заявление в инспекцию необходимо до 31 декабря, и уже в новом году можно будет выплачивать налог по «упрощенке». Перейти на нее посреди года нельзя.

Если 31 декабря выходной, крайнюю дату для подачи прошения переносят по общим правилам. К примеру, в 2019 предновогодний день совпал с субботой, после тоже шли выходные праздничные дни, поэтому подавать заявление можно было до 9 января 2020.

В 2021 крайний срок также сдвинется, поскольку 31 декабря совпало с воскресеньем. Претендовать на одобрение заявления можно также до 9 января. Хотя лучше не затягивать и подать его еще до наступления новогодних праздников.

Авансовые платежи просрочены: последствия и что делать

Важный момент, с которым стоит ознакомиться всем ИП – это санкции, применяемые в отношении должников по УСН. Если затянуть оплату аванса, придется выплатить пеню.

Начисляется она после того, как контролеры налоговой инспекции ознакомятся с предоставленной им отчетностью за прошедший год, перепроверят и сравнят насчитанные суммы с фактически уплаченными. Если они не перекроют друг друга, будет начислена пеня в полном объеме, зависящем от количества просроченных дней.

О сумме, которую необходимо уплатить для погашения просрочки бизнесмена проинформируют лишь после подачи годовой декларации и перерасчета всех денежных сумм. Пеня составляет одну трехсотую часть ставки рефинансирования банка Москвы.

Если факт неуплаты или недоплаты будет выявлен ИП самостоятельно, лучше поторопиться с погашением образовавшейся задолженности, поскольку чем меньше дней истечет после крайней даты, до которой следовало рассчитаться по авансу, тем меньше придется заплатить.

А вот итоговый годовой платеж лучше уплачивать своевременно. За более существенное нарушение предусмотрены и более серьезные штрафы. Это правило действует не только по «упрощенке», но и по любой другой системе налогообложения.

Упрощенная система налогообложения по максимуму упростила деятельность ИП. Однако, чтобы не переплачивать, следует вносить все платежи вовремя, либо погашать задолженности сразу же после обнаружения.

Налоги в Италии: крайние сроки оплаты

Любые налоги и сборы должны оплачиваться в определенные сроки. НДС, НДФЛ, налог на прибыль, муниципальный налог на недвижимость и налог на неделимые услуги (Iva, Irpef, Ires, Imu и Tasi) оплачиваются в разное время. Рассказываем, к какому сроку следует уплчивать налоги и как избежать штрафов.

Учитывая большое количество налогов, присутствующих в Италии, налогоплательщики часто путаются в их предельных сроках уплаты. В данной статье мы попытаемся дать четкую картину механизма, которому нужно следовать для уплаты основных итальянских налогов в срок.

Когда оплачивать НДС?

НДС — налог, который должен быть оплачен теми, кто ведет автономную бизнес-деятельность. Чтобы узнать, когда платить НДС, необходимо уточнить, являетесь ли вы ежемесячным или ежеквартальным налогоплательщиком. В первом случае, когда НДС уплачивается ежемесячно, оплата должна быть произведена до 16 числа месяца, следующего за уведомлением о начислении от налоговой службы. Если НДС выплачивается ежеквартально, налог должен быть уплачен к 16 мая, 20 августа и 16 ноября. Что касается последнего платежа, он должен быть внесен с годовой корректировкой до 16 марта следующего года.

То же самое касается годового НДС, который начисляется ежегодно: налог должен быть оплачен до 16 марта, но он также может быть выплачен по частям, в рассрочку. В этом случае первый взнос должен быть выплачен до 16 марта, а последующие взносы должны быть оплачены до 16-го числа каждого следующего месяца (16 апреля, 16 мая и т. д.) В любом случае, последний взнос следует оплатить не позднее 16 ноября.

Платежи должны производиться с использованием бланка F24 в электронном виде, обычно их проводят квалифицированные бухгалтеры.

Само собой разумеется, что НДС должен быть оплачен только в случае наличия задолженности. Действительно, может случиться так, что после крупных закупок, например, производственных материалов или механизмов, в течение одного или нескольких налоговых периодов НДС отображается в кредит. В этом случае платеж не производится.

Когда оплачивать налоги на прибыль Irpef, Ires, Irap?

До прошлого года предельный срок уплаты налогов по налоговой декларации был установлен на 16 июня каждого года. Однако к 2017 году в Законе о бюджете была изменена структура сроков погашения, поэтому дата истечения срока платежа IRPEF (аналог НДФЛ), IRES и IRAP (которые затем заносят в Единую декларацию «modello Redditi») или его первого взноса в случае оплаты в рассрочку была перенесена на 30 июня. Напомним, что при первом взносе налогоплательщик оплачивает остаток с предыдущего года и первый аванс по подоходному налогу текущего года.

В этом году, так как 30 июня выпадает на субботу, срок погашения первых взносов по вышеуказанным налогам истекает 2 июля. Для второго взноса крайний срок не меняется: дата 30 ноября остается фиксированной.

Когда оплачивать налоги на жилье IMU, TASI, TARI?

Давайте теперь проанализируем сроки уплаты муниципальных налогов на жилье, в частности, IMU, TASI, TARI. С 2014 года эти три налога были включены в «Iuc», единый муниципальный налог, но, по-прежнему, должны выплачиваться индивидуально.

IMU — единый муниципальный налог на недвижимость, не выплачивают владельцы первичного (то есть основного) жилья. Методы расчета налога учитывают ренту по кадастру зданий. Когда оплачивают IMU? Оплата налога может быть произведена единым платежoм с 1 мая и до 16 июня или же двумя платежами: первый платеж в сроки с 1 мая по 16 июня, второй — между 1-м и 16 декабря.
Муниципалитеты не отправляют предварительно заполненные бланки, поэтому вам (или вашему бухгалтеру) придется самостоятельно заполнять соответствующую квитанцию для оплаты.

Давайте перейдем к TASI, который является, так называемым, налогом на неделимые услуги, то есть все те услуги, которые муниципалитет предоставляется не столько лично резиденту, сколько общине (дороги, общественное освещение и т. д.). Крайние сроки оплаты TASI варьируются в зависимости от того, решите ли вы уплатить налог в рассрочку или единым платежом. Таким образом, для тех, кто платит TASI за один платеж, крайний срок устанавливается на 16 июня. Те, кто решают оплатить TASI двумя палатежами, крайними сроками являются дни 16 июня и 16 декабря.

Наконец, TARI, налог на вывоз отходов. Этот налог должен быть оплачен всеми резидентами Италии, имеющими недвижимость. К сожалению, что касается предельных сроков платежей налога на вывоз мусора на национальном уровне нет однозначных указаний. Сроки уплаты TARI фактически зависят от муниципалитетов. Как правило, оплата TARI делится на три взноса, причем первый авансовый платеж выплачивается обычно в конце апреля, второй — к концу июля и, наконец, итоговый к концу года. Узнать точные сроки можно в коммуне по месту жительства.

Дата платежа по кредиту

Банки по-разному определяют дату платежа по кредиту. Механизм установления даты платежа зависит от технологий, которые финансовая организация применяет. Поэтому некоторые банки предоставляют своим клиентам возможность самостоятельно выбрать эту дату, другие привязывают ее к моменту выдачи кредита.

Например, в Райффайзенбанке заемщик может выбрать любую удобную для него дату, но при этом первый платеж должен приходиться на рабочий день, а последний — на любой день недели, кроме воскресенья. Также первый платеж осуществляется не ранее 10 и не позднее 30 дней с даты выдачи кредита.

Более жесткая привязка к моменту выдачи кредита – у ВТБ 24: в качестве даты платежа берется день фактического оформления займа. Такая же система действует в ХКФ Банке и Альфа-Банке.

В Бинбанке дата платежа определяется в отделение банка при подписании кредитного договора.

Клиент ЮниКредит Банка может выбрать для погашения платежа любой день месяца с 1 по 20 число.

Временные ограничения есть и у Промсвязьбанка — для погашения возможна любая дата с 3-го по 23-е число каждого месяца по всем программам потребительского кредитования.

Списание платежа производится банками в назначенную дату по графику, но многие кредитные организации рекомендуют вносить средства на счет немного заранее, хотя бы за день. Некоторые финучреждения предусматривают рекомендованные даты оплаты платежа: например, в ХКФ Банке и Московском Кредитном Банке такая дата устанавливается за десять календарных дней до даты списания. В МКБ при отказе клиента от условия по заблаговременному обеспечению наличия денежных средств на счете процентная ставка увеличивается на 2 п. п. В то же время, если клиент внесет сумму после рекомендованной даты, это не будет считаться просроченной задолженностью, которая бы негативно повлияла на кредитную историю клиента.

Эта мера связана с тем, что в случае, если клиент производит оплату через сторонние организации, например через отделения почтовой связи, срок поступления платежа может затянуться, и по кредиту возникнет просроченная задолженность.

Практически все банки, если дата платежа в определенные месяцы приходится на выходные или праздничные дни, переносят ее на первый ближайший рабочий день, а просрочка считается со следующего дня.

Некоторые финансовые учреждения дают своим клиентам возможность поменять установленную дату платежа. Право на бесплатное изменение платежного дня предусмотрено в кредитных договорах Промсвязьбанка, Райффайзенбанка и Альфа-Банка. В ХКФ Банке такая услуга предоставляется также бесплатно, однако дату платежа можно менять по всем действующим договорам не более одного раза в рамках одного кредита. В ВТБ 24, Бинбанке и ЮниКредит Банке подобная возможность отсутствует.

Как правило, банки меняют расчетный день только по потребительским кредитам. По ипотечным займам изменение даты платежа влечет необходимость перевыпуска и перерегистрации закладной – это достаточно трудоемкий процесс, поэтому данная услуга предлагается на рынке редко.

Многие кредитные организации напоминают о дате очередного платежа через СМС-сообщения, рассылая их обычно за пять дней до даты планового погашения. Некоторые банки уведомляют своих клиентов дважды. К примеру, в ХКФ Банке сообщения направляются за десять дней до даты списания платежа по кредиту, то есть в рекомендованный день оплаты, а затем за три дня до фактического списания. Услуга смс-информирования, чаще всего, бывает платной.