Учет и оценка инвестиций

Понятие, классификация и оценка долгосрочных инвестиций

Тема 2. Учет долгосрочных инвестиций

Оглавление

2.1. Понятие, классификация и оценка долгосрочных инвестиций.. 1

2.2. Учет долгосрочных инвестиций в капитальное строительство.. 5

2.2.1. Учет при подрядном способе строительства. 8

2.2.2. Учет при хозяйственном способе строительства. 10

2.2.3. Учет оборудования, требующего монтажа. 14

2.3. Учет источников финансирования долгосрочных инвестиций.. 20

2.4. Учет законченного строительства. 23

Вопросы для самопроверки.. 24

Понятие, классификация и оценка долгосрочных инвестиций

Инвестирование средств – это вложение ресурсов с целью увеличения объема функционирующего капитала. Инвестиции, срок действия которых превышает год, относятся к долгосрочным.

В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций, утвержденным приказом МФ РФ от 30.12.1993 г. № 160, долгосрочные инвестиции – это затраты организации на создание, увеличение размеров и приобретение внеоборотных активов сроком использования свыше года, не предназначенных для продажи, за исключением вложений в государственные ценные бумаги, ценные бумаги и уставные капиталы других организаций.

Долгосрочные инвестиции связаны со следующими видами деятельности:

капитальное строительство в виде нового строительства, реконструкции, расширения и технического перевооружения действующих предприятий и объектов непроизводственной сферы;
приобретение зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других объектов (или частей) основных средств;
приобретение земельных участков и объектов природопользования;
приобретение и создание активов нематериального характера.

Капитальное строительство – это отрасль материального производства, осуществляющая воспроизводство основных производственных и непроизводственных фондов народного хозяйства Российской Федерации. Основными направлениями воспроизводства основных фондов являются новое строительство, расширение, реконструкция и техническое перевооружение действующих предприятий и организаций.

Новым строительством является строительство предприятия, здания, сооружения на новых или освобожденных для этой цели земельных участках (площадках) по первоначальному проекту, утвержденному в установленном порядке. Такое строительство считается новостройкой до полного его завершения и ввода в действие на полную проектную мощность. Если в процессе строительства до ввода мощностей объекта в действие производится пересмотр проекта строительства, обеспечивающего выпуск основной продукции, то продолжение этого строительства по измененному проекту также считается новостройкой.

Расширением действующих предприятий являются вторая и последующие очереди строительства, дополнительные производственные комплексы и производства на предприятии; дополнительные новые вспомогательные и обслуживающие производства на территории действующего предприятия; увеличение пропускной способности действующих вспомогательных и обслуживающих производств на территории действующего предприятия или примыкающих к ней площадках. Расширение предприятий производится также по утвержденной в установленном порядке проектно-сметной документации.

Реконструкция действующих предприятий представляет собой обновление основных фондов на новой технической основе. К ней относится полное или частичное переоборудование предприятий без строительства новых и расширения действующих цехов предприятия. В зависимости от объемов выполняемых работ и степени обновления основных фондов различают полную, частичную и малую реконструкцию предприятий.

Техническое перевооружение – это меры и работы по повышению технического уровня отдельных производств и участков производства. Мероприятия и работы по техническому перевооружению производства производятся по проектам и сметам на действующих предприятиях. При техническом перевооружении производится замена физически и морально устаревшего оборудования, модернизация оборудования и технических процессов.

Субъектами инвестиционной деятельности при капитальном строительстве, расширении и реконструкции объектов недвижимости являются:

инвесторы – юридические или физические лица, осуществляющие вложение инвестиций в создание и воспроизводство основных средств в форме собственных, заемных и привлеченных средств;
заказчики – уполномоченные инвесторами юридические и физические лица, осуществляющие реализацию объектов капитальных вложений;
застройщики – организации, специализирующиеся на практической организации строительства объектов и контроле его осуществления;
подрядчики – юридические или физические лица, выполняющие работы по строительству на основе договоров подряда;
собственники – юридические или физические лица, обладающие правом собственности, то есть правом владения, пользования и распоряжения объектом строительства;
пользователи объектов законченных капитальных вложений – юридические и физические лица, которым собственники передают построенные объекты в пользование на определенных условиях.

К задачам учета долгосрочных инвестиций относятся:

своевременное, полное и достоверное отражение всех произведенных расходов при строительстве объектов по их видам и учитываемым объектам;
обеспечение контроля хода выполнения строительства и ввода в действие производственных мощностей и объектов основных средств;
правильное определение и отражение инвентарной стоимости вводимых в действие возведенных и приобретенных объектов основных средств, земельных участков, объектов природопользования и нематериальных активов;
обеспечение контроля за наличием и использованием источников финансирования долгосрочных инвестиций.

Объекты долгосрочных инвестиций при постановке на учет подлежат оценке. Оценка производится исходя из фактических затрат, связанных с приобретением (возведением) объекта, к которым относятся:

стоимость проектно-изыскательских, геологоразведочных и буровых работ;
затраты на строительно-монтажные работы, включая монтаж оборудования;
расходы на доведение объекта до состояния, пригодного для использования;
затраты на отвод земельных участков и переселению;
затраты на коренное улучшение земель (мелиорация, осушение и т. п.);
затраты на многолетние насаждения;
затраты на формирование основного стада;
расходы по уплате процентов по заемным средствам, до постановки объекта на учет.

Учет долгосрочных инвестиций ведется по фактическим затратам:

в целом по строительству и по отдельным объектам (зданию, сооружению и др.), входящим в него;
по приобретенным отдельным объектам основных средств, земельным участкам, объектам природопользования и нематериальным активам.

При строительстве объектов организацию и управление строительством, контроль за ходом строительства, ведение бухгалтерского учета, а также сдачу объектов в эксплуатацию осуществляет застройщик. Застройщик ведет учет затрат нарастающим итогом с начала строительства в разрезе отчетных периодов до ввода объектов в действие или полного производства соответствующих работ и затрат.

Наряду с учетом затрат по фактической стоимости застройщик независимо от способа производства строительных работ ведет учет производственных капитальных вложений по договорной стоимости.

При организации учета затрат на строительство объектов застройщик должен предусматривать получение информации о воспроизводственной и технологической структуре затрат, способе производства строительных работ, а также предназначении строящихся объектов и иных приобретений.

Бухгалтерский учет долгосрочных инвестиций ведут на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». На этом счете отражают инвестиции по их видам на специально открываемых субсчетах:

08-1 «Приобретение земельных участков»;

08-2 «Приобретение объектов природопользования»;

08-3 «Строительство объектов основных средств»;

08-4 «Приобретение объектов основных средств»;

08-5 «Приобретение нематериальных активов»;

08-6 «Перевод молодняка животных в основное стадо»;

08-7 «Приобретение взрослых животных»;

08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ» и др.

На субсчете 1 «Приобретение земельных участков» учитываются затраты на приобретение в собственность организации земельных участков.

На субсчете 2 «Приобретение объектов природопользования» учитываются затраты на приобретение в собственность организаций объектов природопользования.

На субсчете 3 «Строительство объектов основных средств» учитываются затраты на возведение зданий и сооружений, монтаж оборудования, стоимость переданного в монтаж оборудования и другие расходы, предусмотренные сметами, сметно-финансовыми расчетами и титульными списками на капитальное строительство (независимо от того, осуществляется это строительство подрядным или хозяйственным способом).

Читать еще: Отчет 4 ис инвестиции

На субсчете 4 «Приобретение объектов основных средств» учитываются затраты на приобретение оборудования, машин, инструмента, инвентаря и других объектов основных средств, не требующих монтажа.

На субсчете 5 «Приобретение нематериальных активов» учитываются затраты на приобретение нематериальных активов.

На субсчете 6 «Перевод молодняка животных в основное стадо» — затраты на выращивание молодняка продуктивного и рабочего скота, переводимого в основное стадо.

На субсчете 7 «Приобретение взрослых животных» учитываются стоимость взрослого продуктивного и рабочего скота, приобретенного для основного стада или полученного безвозмездно, включая расходы по его доставке.

На субсчете 8 «Выполнение научно-технических, опытно-конструкторских и технологических работ» учитываются затраты на осуществление данных работ.

Организация аналитического учета по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» зависит от вида долгосрочных инвестиций.

По затратам, связанным со строительством и приобретением основных средств, аналитический учет ведется по каждому строящемуся или приобретаемому объекту основных средств. При этом построение аналитического учета должно обеспечить возможность получения данных о затратах на строительные работы и реконструкцию; буровые работы; монтаж оборудования; оборудование, требующее монтажа; оборудование, не требующее монтажа, а также на инструменты и инвентарь, предусмотренные сметами на капитальное строительство, проектно-изыскательские работы; прочие затраты по капитальным вложениям.

По затратам, связанным с приобретением (созданием) нематериальных активов, аналитический учет ведется по каждому приобретенному или созданному самой организацией объекту нематериальных активов.

По затратам, связанным с осуществлением научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ аналитический учет ведется по видам выполненных работ, а также по договорам (заказам).

По дебету счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» отражают фактические затраты на строительство и приобретение соответствующих активов, а также затраты на формирование основного стада.

Сформированная первоначальная стоимость объектов основных средств, нематериальных и других активов, принятых в эксплуатацию и оформленных в установленном порядке, списывается со счета 08 в дебет счетов 01 «Основные средства», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы» и др. Затраты по завершенным операциям формирования основного стада списываются со счета 08 в дебет счета 01 «Основные средства».

Сальдо по счету 08 отражает величину капитальных вложений организации в незавершенное строительство и приобретение основных средств и нематериальных активов, а также сумму незаконченных затрат по формированию основного стада. С 1 января 2000 г. к не завершенным капитальным вложениям относят объекты недвижимости, не прошедшие государственную регистрацию.

В бухгалтерском балансе незавершенные долгосрочные инвестиции отражаются по ст. «Незавершенное строительство» разд. 1 «Внеоборотные активы».

Понятие долгосрочных инвестиций, их классификация и оценка.

Тема 4. Учет долгосрочных инвестиций.

1.Понятие долгосрочных инвестиций, их классификация и оценка.

2.Учет затрат на капитальное строительство.

3.Учет источников финансирования капитальных вложений.

Нормативный документ: Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций. Утверждено приказом Министерства финансов РФ от 30 декабря 1993 г. N 160.

Понятие долгосрочных инвестиций, их классификация и оценка.

Долгосрочные инвестиции — это затраты на создание, увеличение размеров, а также приобретение внеоборотных активов длительного пользования (свыше одного года), не предназначенных для продажи, за исключением долгосрочных финансовых вложений в государственные ценные бумаги, ценные бумаги и уставные капиталы других организаций.

Долгосрочные инвестиции связаны со следующими действиями:

— осуществление капитального строительства в форме нового строительства, а также реконструкции, расширения и технического перевооружения действующих предприятий и объектов непроизводственной сферы;

— приобретение зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других отдельных объектов (или их частей) основных средств;

— приобретение земельных участков и объектов природопользования;

— приобретение и создание активов нематериального характера (патентов, программных продуктов, научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок, проектно-изыскательских работ и др.);

— осуществление доходных вложений в материальные ценности.

Классификации долгосрочных инвестиций:

По воспроизводственной структуре (новое строительство, расширение, реконструкция, техническое перевооружение)
По назначению создаваемых объектов (производственные, непроизводственные)
По отраслям инвестирования (промышленность, сельское хозяйство, транспорт, связь и др.)
По способы производство строительно – монтажных работ (подрядный, хозяйственный, комбинированный)
По источникам финансирования (собственные, заемные, привлеченные)

Инвестиционная деятельность осуществляемая в форме капитальных вложений производятся субъектами, в качестве которых выделяют:

Инвесторы — это физические и юридические лица, осуществляющие капитальные вложения с использованием собственных и (или) привлеченных средств.

Заказчики – это уполномоченные на то инвесторами физические и юридические лица, которые осуществляют реализацию инвестиционных проектов. Заказчиками могут быть инвесторы.

Заказчик, не являющийся инвестором, наделяется правами владения, пользования и распоряжения капитальными вложениями на период и в пределах полномочий, которые установлены договором и (или) государственным контрактом.

Подрядчики — физические и юридические лица, которые выполняют работы по договору подряда и (или) государственному или муниципальному контракту, заключаемым с заказчиками в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.

Законченные долгосрочные инвестиции оценивают исходя из инвентарной стоимости законченных строительных объектов и приобретенных отдельных видов основных средств и других долгосрочных активов.

В балансе долгосрочные инвестиции отражаются по группе статей «Основные средства». По этой статье инвестор и застройщик отражают стоимость незаконченного строительства, осуществляемого хозяйственным и подрядным способами.

Учет долгосрочных инвестиций ведется по фактическим расходам:

— в целом по строительству и по отдельным объектам (зданию, сооружению и др.), входящим в него;

— по приобретенным отдельным объектам основных средств, земельным участкам, объектам природопользования и нематериальным активам.

При строительстве объектов застройщик ведет учет затрат нарастающим итогом с начала строительства в разрезе отчетных периодов до ввода объектов в действие или полного производства соответствующих работ и затрат.

1 «Приобретение земельных участков»;

2 «Приобретение объектов природопользования»;

3 «Строительство объектов основных средств»;

4 «Приобретение отдельных объектов основных средств»;

5 «Приобретение нематериальных активов»;

6 «Перевод молодняка животных в основное стадо»;

7 «Приобретение взрослых животных»;

8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ (НИОКР)» и др.

Учет и оценка инвестиций

Все инвестиции оцениваются по стоимости приобретения, включающей покупную цену, комиссионное вознаграждение брокера, пошлины на юридическое оформление ценных бумаг. В дальнейшем учет ведется в соответствии с методами, указанными в учетной политике компании.

При первоначальном признании субъект должен измерять инвестиции в недвижимость по стоимости приобретения. Стоимость приобретения купленного объекта инвестиций в недвижимость состоит из цены покупки и всех затрат, напрямую связанных с покупкой (например – стоимость услуг юристов, риэлтеров, прочие транзакционные издержки).

В соответствии со ст.139 ГК РК:Акция— ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом и удостоверяющая права на участие в управлении акционерным обществом, получение дивиденда по ней и части имущества акционерного общества при его ликвидации, а также иные права, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан.

Читать еще: Относительным показателем оценки эффективности инвестиционной деятельности

Согласно ст.139 ГК РК акции выпускаются только как именные эмиссионные ценные бумаги.

Акции подразделяются на простые и привилегированные.

Основными характеристиками акции являются:

— номинальная стоимость всех акций (простых и привилегированных) должна быть одинаковой;

— величина номинальных стоимостей всех размещенных акций образует уставный капитал акционерного общества;

— акция удостоверяет право собственности на имущество акционерного общества, у неё нет срока погашения;

— права, представленные акцией, не передаются по отдельности и неотделимы от акции.

Простой акцией закрепляются права на:

— получение чистой прибыли в виде дивидендов;

— участие в управлении АО;

— получение части имущества, остающегося после ликвидации АО.

Участие владельца простой акции в управлении АО заключается в голосовании по вопросам, вынесенным на общее собрание акционеров.

Привилегированные акции – должны составлять не более 25% от уставного капитала; владельцам таких акций устанавливается определенный дивиденд; при ликвидации АО владельцы акций имеют приоритет в очередности на получение части имущества. Как правило, привилегированные акции не дают права голоса. Согласно ст.13 Закона РК «Об акционерных обществах», привилегированная акция предоставляет акционеру права на участие в управлении обществом в определенных случаях.

При выпуске акций они должны иметь номинал, указанный в проспекте выпуска (эмиссии). На первичном рынке стоимость акций не может быть ниже номинальной стоимости, на вторичном рынке цена акции может колебаться как в сторону повышения, так и в сторону понижения, в зависимости от спроса и предложения на рынке ценных бумаг.

Согласно ст.136 ГК РК: Облигация — ценная бумага с заранее установленным при ее выпуске сроком обращения, удостоверяющая в соответствии с условиями выпуска права на получение от лица, выпустившего облигацию, вознаграждения по ней и по окончании срока ее обращения — номинальной стоимости облигации в деньгах или ином имущественном эквиваленте.

Облигация удостоверяет в соответствии с условиями выпуска право на получение по ней и по окончании срока ее обращения – номинальной стоимости облигации в деньгах или ином имущественном эквиваленте.

Облигации выпускаются только как именные эмиссионные ценные бумаги.

Правительство РК, Национальный Банк РК, коммерческие организации вправе выпускать облигации.

Облигация представляет собой капитальную долговую ценную бумагу, закрепляющую право ее держателя на получение от эмитента облигации в установленный срок ее номинальной стоимости и оговоренного процента от стоимости облигации. Отличие держателя облигации от держателя акции заключается в том, что он выступает в качестве заемщика денег. Владение облигацией не дает права на участие в управлении компанией-эмитентом. Компания эмитент несет ответственность перед владельцами облигаций за выполнение своих долговых обязательств по выплате суммы долга (номинальной стоимости облигации) и процентов (вознаграждения).

Вексель – платежный документ строго установленной формы, содержащий одностороннее безусловное денежное обязательство.

Виды векселей: простой и переводной.

Простой вексель (соло) – вексель, содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег векселедержателю (ст.1 Закона РК «О вексельном обращении в РК»).

Переводной вексель (тратта) – вексель, содержащий ничем не обусловленное предложение (приказ) векселедателя (трассанта) третьему лицу (трассату) уплатить первому векселедержателю (ремитенту) или по его приказу в определенное время в будущем, либо по предъявлении обозначенную в векселе сумму денег (ст.1 Закона РК «О вексельном обращении в РК»).

В международной практике к долговым ценным бумагам причисляются:

— банковские сберегательные и депозитные сертификаты;

— ипотечные сертификаты участия;

-товарораспорядительные ценные бумаги;

Учет финансовых инвестиций осуществляется тремя методами:

— метод справедливой стоимости;

— метод долевого участия;

Для учета краткосрочных финансовых инвестиций предназначен подраздел 1100 «Краткосрочные финансовые инвестиции» Типового плана счетов.

Подраздел 2000 «Долгосрочные финансовые инвестиции» предназначен для учета долгосрочных финансовых активов, за исключением инвестиций, учитываемых методом долевого участия, инвестиций в недвижимость.

Подраздел 2200 «Инвестиции, учитываемые методом долевого участия» предназначен для учета инвестиций, учитываемых методом долевого участия.

Подраздел 2300 «Инвестиции в недвижимость» предназначен для учета инвестиций в недвижимость.

В соответствии с типовыми проводками, Законом РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», а также «Правилами ведения бухгалтерского учета», утвержденными Постановление Правительства Республики Казахстан от 14 октября 2011 г. №1172, рекомендуется к применению следующий перечень бухгалтерских проводок по данным разделам Типового плана счетов:

Учет финансовых вложений – залог успешного инвестирования

Приветствую вас, дорогие друзья! А ну-ка скажите мне, помните ли вы о том, что деньги любят счет? Если да, то главный постулат грамотной экономии, о котором нам с самого детства твердят наши родители, не прошел мимо вас. Как вы понимаете, я неспроста задал вам этот вопрос. Дело в том, что сегодняшнюю статью я решил посвятить такому важному мероприятию как учет финансовых вложений и ценных бумаг. О том, как управлять инвестициями в интернете, для чего это нужно, каким образом лучше вести учет, читайте в сегодняшнем экскурсе.

Все о финансовых вложениях и особенностях их учета

Счёт нужен не только личным финансам, но и инвестициям, предназначенным для нашего с вами стабильного продвижения на пути к состоятельной жизни и финансовой независимости. Именно поэтому вести учет финансовых вложений необходимо всем инвесторам без исключения. Все управление личными финансами должно основываться на личной мотивации капиталовкладчика. Как следствие, каждый получит адекватную и объективную оценку сделанных вложений, которая покажет полную картину успешности инвестиционной деятельности.

Для нас с вами понятие «финансовые вложения» должно интерпретироваться как активы, которые предполагают получение прибыли. Хочу обратить ваше внимание на тот факт, что преимущественное число капиталовложений выполняется посредством интернета. Такой вариант инвестиций привлекает вкладчиков своей простотой, легкостью ведения учета денежных средств, возможностью отслеживать свои вклады. Учитывая, что инвестиционный инструментарий, как правило, довольно разнообразен, такой контроль финансовых активов будет очень полезен. К тому же, без грамотного финансового учета просто невозможно провести анализ сделанных вложений.

Почему нужно вести инвестиционный учет?

Предлагаю рассмотреть основные причины, которые побуждают инвесторов контролировать и мониторить свои вклады. Уверен, что следующий список заинтересует инвесторов любых уровней.

Необходимость контролировать движение денежных средств и процесс начисления прибыли. Если вы будете пренебрегать важностью такого мероприятия, то в поле вашего зрения окажется лишь два значения – входящая сумма инвестиции и конечный результат вклада. Сам же процесс капитализации пройдет мимо вас. Иными словами, без мониторинга вы не сможете отследить динамику роста вашего капитала, стабильность роста инвестиционного портфеля. Отсутствие информации о самом прибыльном инструментарии не позволит вам во время сменить стратегию и увеличить доходность инвестпортфеля. Вы просто не сумеете оперативно и своевременно среагировать на изменение ситуации в инвестиционном мире, особенно, если мы говорим об интернет вкладах.
Дисциплинированность и отслеживание новостей. Постоянный мониторинг изменений вашего инвестиционного портфеля и организация личного финансового плана помогут адекватно оценить ситуацию на рынке. Так вы всегда будете знать, что одни активы упали в цене, а другие, напротив, стали еще более прибыльными. Чем дольше вы будете заниматься инвестиционной бухгалтерией, тем скорее у вас выработается дисциплинированность, необходимая хладнокровному экономисту, держащему под контролем каждый цент. Согласитесь, такой подход намного правильней, чем, если вы выберете долгосрочные вклады и просто забудете на некоторое время о своих деньгах.
Упорядочивание большого количества инструментов. Зная всю подноготную своих инвестиций, вы сможете больше не теряться в огромном количестве инструментария. К сожалению, наша голова не может запомнить все имеющиеся в инвестиционном портфеле активы, а потому такой помощник, как финансовый учет, ей просто необходим.
Активное капиталовложение. Если инвестирование в акции, хайпы, ПАММ-счета – это ваша стихия, то вам, как активному инвестору, просто не обойтись без контроля финансовых вложений. Активное инвестирование просто невозможно без тотального учета и оценки вкладов. Только так у вас будет возможность анализировать эффективность выбранной инвестиционной стратегии и, при необходимости, корректировать ее и видоизменять.

Читать еще: К реальным инвестициям относят вложения в

Итак, если я сумел убедить вас в том, что учет финансов в разные инвестиционные инструменты – это важная составляющая деятельности успешного инвестора, то примите к сведению еще и то, что отчетная информация должна анализироваться вами регулярно. Используйте собственную отчетность как базу для последующего анализа и оценки сделанных вами вложений. Отделяйте доходные и прибыльные активы и избавляйтесь от убыточных. Не забывайте о грамотном перераспределении капитала и диверсификации.

Отчетная информация должна анализироваться регулярно

С помощью чего вести учет вложенных средств?

Так как каждый инвестиционный инструмент имеет свои особенности, очевидно, что и логика ведения учета у каждого из них будет разной. Именно поэтому я решил представить вашему вниманию свои собственные примеры учета капиталовложений в разные инвестиционные направления.

Инвестиции в хайпы

По причине того, что природа и принцип построения «бизнеса» на хайпах сводится к выплате вкладчикам средств за счет уже имеющихся вложений, мы, первым делом, должны забрать из такого проекта свои начальные вклады. Получение прибыли в данном случае является второстепенной задачей. Для всех начинающих хайперов я составил простую и довольно банальную таблицу, формат которой является ярким примером того, как должен выглядеть личный финансовый план. Вы можете использовать данную таблицу для учета инвестиций на первых порах. По мере роста ваших нужд и желаний таблицу можно будет улучшать и модернизировать. Кликните, чтобы скачать таблицу.

Что касается правил заполнения таблицы, советую вам обратить внимание на названия и функциональную составляющую столбцов.

Дата старта проекта. Потребуется вам для проведения общего анализа, оценки рыночной ситуации. После того как проект закроется, данная информация поможет вам понять, как долго просуществовал хайп, в какое время вышло больше всего хайпов и какие из них оказались самыми результативными.
Дата открытия вкладов. Чем ближе она окажется к дате открытия самого хайп-проекта, тем больше у вас будет шансов не только вернуть первоначальные вложения, но и получить прибыль от участия в проекте.
Название проекта. Думаю, тут комментарии будут лишними.
Ввод средств. Фиксация суммы, введенной в проект. Каждый новый вклад вносите в новую строку.
Вывод средств. По аналогии с вводом средств: фиксируем суммы, выведенные из хайпа.
Остаток вывода. Как только суммы в ячейке будут идти со знаком «минус», вы начнете получать чистую прибыль от участия в проекте.
Выведено, %. Как только значение перевалит за 100, пойдет счет прибыли.
Кругов пройдено. Разные категории хайпов предлагают разное количество кругов для «прогона» денег. Если срок депозита доходит до 1 года, то я не советую вам вкладываться в этот проект повторно. Для фастов 2 круга – это максимум.

Портфель акций США

Для учета купленный позиций я рекомендую вам воспользоваться вот такой таблицей. Кликните, чтобы скачать.

При оформлении и заполнении этой помощницы прошу вас обратить внимание на следующие поля:

Дата покупки;
Компания. Полное название компании или ее тикет на фондовой бирже, кому как удобнее;
Цена при покупке акции;
Цена при продаже акции;
Кол-во, шт. Вписываете количество купленных акций данного эмитента;
Сумма покупки. Автоматически считает цифру исходя из значений цены и количества;
Сумма продажи. Аналогично;
Разница. Между суммой покупки и продажи, без учета комиссий;
Комиссия. Вписываете вручную. Я лично работаю в брокере just2trade (дочка Финама), и комиссии на куплю/продажу составляют на данный момент в среднем 3,5$ при количестве не более 300 акций. При покупке рискованных сильноволатильных Penny stocks по цене 1$ за акцию и общей позиции 1000 акций комиссия составила 7+7=14 долларов;
Итого. Ваша прибыль в абсолютном значении;
Дата продажи. Без комментариев;
% разницы. Процент прибыли без учета комиссии брокера;
% итого. Процент чистой вашей прибыли.

Инвестиции в ПАММ счета

Для создания данной таблицы я использовал уже знакомую вам таблицу хайпов. Здесь вы сможете вести учет своей прибыли и убытков по брокерским счетам на валютном рынке.

Скачиваем таблицу здесь

Несмотря на существование огромного множества таблиц для учета капитала, вложенного в ПАММ счета, большинство из них довольно сложны и неудобны. Для себя я однажды выбрал именно такой вариант таблицы и пользуюсь им и доныне. Это связано с тем, что я выбираю консервативные памм счета, движение в которых происходит спокойно и размеренно. За счет этого мне не приходится переживать о доливке денег в просадочные счета в течение недели. Если же вы поклонник активного и рискованного портфеля инвестиций, то ваш вариант – хайпы.

Заключение

Надеюсь, что моя статья убедила вас в том, что учет финансовых вложений необходим всем инвесторам, вне зависимости от того, какой величины ваш инвестпортфель. Помните, что эффективность ваших сделок будет зависеть от того, насколько грамотным окажется анализ состояния ваших активов. Станьте дисциплинированным финансистом и начните принимать серьезные решения относительно сделанных вами капиталовложений. Грамотного вам учета, финансового процветания и до скорых встреч! Не забываем подписываться на свежие статьи блога!

Если вы нашли ошибку в тексте, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Спасибо за то, что помогаете моему блогу становиться лучше!