Об инвестициях закон
Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» (с изменениями и дополнениями)
Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 39-ФЗ
«Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»
С изменениями и дополнениями от:
2 января 2000 г., 22 августа 2004 г., 2 февраля, 18 декабря 2006 г., 24 июля 2007 г., 17 июня, 23 июля 2010 г., 18, 19 июля, 6, 12 декабря 2011 г., 28 декабря 2013 г., 3 июля 2016 г., 26 июля 2017 г., 25 декабря 2018 г., 2 августа 2019 г.
Принят Государственной Думой 15 июля 1998 года
Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года
ГАРАНТ:
См. Федеральный закон от 1 апреля 2020 г. N 69-ФЗ «О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации»
См. комментарии к настоящему Федеральному закону
Настоящий Федеральный закон определяет правовые и экономические основы инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, на территории Российской Федерации, а также устанавливает гарантии равной защиты прав, интересов и имущества субъектов инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, независимо от форм собственности.
ГАРАНТ:
См. комментарии к преамбуле настоящего Федерального закона
25 февраля 1999 года
Под инвестиционной деятельностью в настоящем законе понимается вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта. Под капитальными вложениями понимаются инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты. Устанавливается, что лица, осуществляющие реализацию инвестиционных проектов и не являющиеся инвесторами, наделяются правами владения, пользования и распоряжения капитальными вложениями на период и в пределах полномочий, которые установлены договором с инвестором. Закон не ограничивает круг лиц, которые могут быть инвесторами. Законом установлено, что права разных категорий инвесторов на осуществление инвестиционной деятельности могут быть ограничены только федеральными законами. Также закон устанавливает принципы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, а также определяет порядок осуществления государственных капитальных вложений.
Устанавливается, что все инвестиционные проекты до их утверждения подлежат экспертизе, в целях предотвращения создания объектов, использование которых нарушает права физических и юридических лиц и интересы государства или не отвечает требованиям утвержденных в установленном порядке стандартов (норм и правил), а также для оценки эффективности осуществляемых капитальных вложений. Кроме того, все инвестиционные проекты подлежат экологической экспертизе. Закон вступает в силу со дня его официального опубликования.
Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»
Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования
Текст Федерального закона опубликован в «Российской газете» от 4 марта 1999 г. N 41-42, в Собрании законодательства Российской Федерации от 1 марта 1999 г. N 9 ст. 1096
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Федеральный закон от 2 августа 2019 г. N 259-ФЗ
Изменения вступают в силу с 1 января 2020 г.
Федеральный закон от 25 декабря 2018 г. N 478-ФЗ
Изменения вступают в силу с 25 декабря 2018 г.
Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 205-ФЗ
Изменения вступают в силу с 26 июля 2017 г.
Федеральный закон от 3 июля 2016 г. N 369-ФЗ
Изменения вступают в силу с 1 января 2017 г.
Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 396-ФЗ
Изменения вступают в силу с 1 января 2014 г.
Федеральный закон от 12 декабря 2011 г. N 427-ФЗ
Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона, за исключением пункта 1 и подпункта «а» пункта 2 статьи 4 названного Федерального закона, вступающих в силу с 1 февраля 2012 г.
Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. N 409-ФЗ
Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона
Федеральный закон от 19 июля 2011 г. N 248-ФЗ
Изменения вступают в силу по истечении девяноста дней после дня официального опубликования названного Федерального закона
Федеральный закон от 18 июля 2011 г. N 215-ФЗ
Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона
Федеральный закон от 23 июля 2010 г. N 184-ФЗ
Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Федерального закона
Федеральный закон от 17 июня 2010 г. N 119-ФЗ
Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона
Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 215-ФЗ
Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Федерального закона
Федеральный закон от 18 декабря 2006 г. N 232-ФЗ
Изменения вступают в силу с 1 января 2007 г.
Федеральный закон от 2 февраля 2006 г. N 19-ФЗ
Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона
Федеральный закон от 22 августа 2004 г. N 122-ФЗ
Изменения вступают в силу с 1 января 2005 г.
Федеральный закон от 2 января 2000 г. N 22-ФЗ
Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона
Главная
Инвестиционное законодательство
Федеральный закон от 09.07.1999 №160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»
- устанавливает следующие понятия: «иностранный инвестор», «иностранная инвестиция», «прямая иностранная инвестиция», «инвестиционный проект», «приоритетный инвестиционный проект», «срок окупаемости инвестиционного проекта», «реинвестирование», «совокупная налоговая нагрузка»;
- определяет правовое регулирование иностранных инвестиций, режим деятельности иностранных инвесторов и коммерческих организаций с иностранными инвестициями, предоставление льгот, гарантии защиты инвестиций;
- регламентирует особенности недобросовестной конкуренции со стороны иностранных компаний, правила создания и ликвидации предприятий с иностранными инвестициями, аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица.
Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»
- устанавливает следующие понятия: «капитальные вложения», «инвестиционный проект», «приоритетный инвестиционный проект», «срок окупаемости инвестиционного проекта», «совокупная налоговая нагрузка»;
- определяет отношения, связанные с инвестиционной деятельностью, осуществляемой в форме капитальных вложений;
- определяет объекты и субъекты капитальных вложений;
- определяет права инвесторов, обязанности субъектов, отношения между ними и источники финансирования;
- регламентирует государственное регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений;
- устанавливает особенности осуществления государственных капитальных вложений;
- определяет государственные гарантии прав субъектов инвестиционной деятельности и защиту капитальных вложений, а также отношения в рамках местного самоуправления.
Федеральный закон от 29.04.2008 №57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства»
- устанавливает следующие понятия: «угроза обороне страны», «хозяйственное общество, имеющее стратегическое значение», «контролируемое и контролирующее лицо»;
- определяет виды деятельности и сделок, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны;
- определяет условия совершения сделок по установлению контроля иностранных инвесторов над хозяйствующими обществами, имеющими стратегическое значение;
- определяет порядок согласования со стороны государственных органов покупки и приобретения стратегически значимых объектов в собственность иностранных лиц;
- регламентирует порядок осуществления контроля со стороны уполномоченных государственных органов проверки стратегически значимых объектов;
- определяет правовые последствия несоблюдения требований закона.
Закон РСФСР от 26.06.1991 № 1488-1 «Об инвестиционной деятельности в РСФСР»
- устанавливает следующие понятия: «инвестиции», «инвестиционная деятельность», «субъекты инвестиционной деятельности», «инвесторы», «объекты инвестиционной деятельности»;
- определяет права инвесторов, обязанности субъектов инвестиционной деятельности, отношения между ними, источники финансирования, взаимодействие государственных органов в инвестиционной деятельности;
- определяет гарантии прав субъектов инвестиционной деятельности и защиту инвестиций.
Федеральные законы об инвестициях
Инвестирование считается сложным и многогранным явлением в экономике рыночного типа. Здесь взаимодействует огромное количество участников, среди которых можно выделить частные лица (резиденты, нерезиденты), предприятия, организации и государство.
В инвестиционной деятельности каждый участник преследует определённые цели, однако главной целью инвестирования считается приумножения капитала, выраженного в денежной форме.
В процессе инвестирования часто возникают определённые противоречия, особенно в том случае, когда инвесторы не могут сойтись на одном варианте в решении тех или иных вопросов. Именно по этой причине бизнес-деятельность нуждается в тщательно разработанной законодательной базе, которая позволила бы осуществлять менеджмент инвестиционных процессах в рамках правового поля.
Законодательство
В любой стране экономические отношение в сфере инвестирования должны быть упорядоченными. Помимо этого, возможности и ответственность всех участников инвестиционного процесса должны быть чётко сформулированными. Именно по этим причинам государство ставит перед собой задачу формирования качественной и применяемой законодательной базы.
Инвестиционное законодательство представляет собой систему законов, которые направлены на регулирование того или иного аспекта инвестирования. К примеру, это может быть закон, целью которого является регламентирование инвестиционной деятельности, возникшей между представителями разных стран. Если в государстве развита деятельность инвестиционных институтов, это становится необходимостью для разработки регулирующего процессы и взаимоотношения закона.
Инвестиционная деятельность
В Российской Федерации существует система законов, охватывающая аспекты экономических отношений, возникших при совершении инвестиционных операций. Примером этому является ФЗ 39 «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений». Этот закон вступил в силу семнадцать лет назад, и с тех пор в него было внесено двенадцать поправок.
Главными задачами создания такого закона стали:
определение юридических и экономических аспектов инвестирования, осуществляемого в форме капитальных вложений;
способствование защите прав, активов и предоставление гарантий всем участникам инвестиционного процесса.
Закон состоит из пяти статей, которые освещают все аспекты инвестирования в форме капитальных вложений. В первой статье поданы базовые понятия, связанные с инвестированием.
Вторая статья ФЗ «Об инвестиционной деятельности[…]» представляет информацию о сфере распространения закона и о том, на какие операции он не распространяется.
Третья статья даёт чёткую информацию о том, кого можно отнести к объектам инвестиционной деятельности, связанной с капитальными вложениями. Также освещается информация о том, в каких случаях капитальное инвестирование считается запрещённой операцией.
Классификация субъектов инвестирования подана в четвёртом разделе. Здесь освещается информация о том, кого можно считать инвестором, заказчиком, подрядчиком и пользователем объектов капитальных инвестиций.
Пятая статья посвящена особенностям капитального инвестирования, осуществляемого нерезидентами.
Иностранные инвесторы
Следующий закон об инвестиционной деятельности применяется в экономических отношениях, возникших в результате осуществления инвестиционных операций зарубежными экономическими субъектами. ФЗ 160 «Об иностранных инвестициях» действует на протяжении шестнадцати лет. Он создан с целью определения особенностей деятельности, осуществляемой в пределах России инвесторами-нерезидентами.
Закон выполняет следующие функции:
- способствует поступлению иностранного капитала в экономику России;
- способствует эффективному использованию инноваций и технологий, поступивших из зарубежья;
- предоставление гарантий нерезидентам, осуществляющим инвестиционные операции на территории Российской Федерации;
- способствование соблюдению норм международного инвестиционного права.
Закон об инвестициях в РФ, осуществляемых нерезидентами, не применяем в регулировании операций вкладывания капитала в развитие финансовых посредников и организаций, относящихся к гуманитарной сфере, зарегистрированных на территории России. Закон не применяется на деятельность субъектов, зарегистрированных на территории с особыми экономическими условиями.
Во второй статье разъясняются основные понятия, применяемые в инвестиционной деятельности, реализуемой иностранными экономическими субъектами.
В четвёртой статье Закона подаётся информация о правовом режиме работы зарубежных инвесторов и предприятий, финансируемых иностранными инвесторами. В статье прописаны особенности деятельности предприятий и их структурных подразделений, финансируемых за счёт средств зарубежных инвесторов. Также здесь определено понятие коммерческой организации с иностранным капиталом.
Согласно пятой статье Закона все иностранные инвесторы претендуют на получения гарантий защиты своего имущества и доходов от последствий негативных ситуаций. В шестой статье подаётся информация о гарантии иностранным инвесторам в сфере использования различных форм инвестирования.
Статьи с седьмого по десятый номер посвящены гарантированию иностранным инвесторам защиту прав и имущества в случае возникновения форс-мажорных ситуаций, возникших в результате:
- национализации предприятий, в которые вкладывается иностранный капитал;
- негативные изменения в конъюнктуре рынка;
- спорных ситуаций.
Статьи под номером одиннадцать и двенадцать регулируют денежные потоки, которые ассоциируются с инвестиционной деятельностью иностранных субъектов, а также их перемещение в пределах России или за рубеж.
Тринадцатая статья закона об инвестициях иностранных инвесторов регулирует операции приобретения ценных бумаг иностранным инвестором или организацией с иностранным капиталом. В четырнадцатой статье речь идёт о гарантиях, предоставляемых иностранным инвесторам в операциях приватизации. В следующей, пятнадцатой, статье подана информация о правовом регулировании операций приобретения иностранным инвестором материальных активов.
В шестнадцатой и семнадцатой статье ФЗ об инвестициях, осуществляемых иностранными инвесторами, речь идёт о предоставлении льгот, касающихся таможенных платежей и льгот, предоставляемых другими экономическими субъектами РФ иностранным инвесторам.
В восемнадцатой статье расписаны особенности регулирования действий иностранных инвесторов в сфере конкуренции и соблюдении антимонопольного законодательства. В следующей статье закона речь идёт о страховании иностранным инвестором своего имущества на территории РФ.
Двадцатая статья призвана регулировать действия по созданию и ликвидации компаний с иностранными инвестициями. В следующей статье подана информация о правовом регулировании создания и ликвидации филиалов таких компаний.
Двадцать вторая статья закона подаёт информацию о требованиях касательно деятельности и оценки капитала филиала компании с иностранными инвестициями. В следующей статье освещаются особенности разработки и реализации политики государства в сфере инвестирования, осуществляемого нерезидентами.
В двадцать четвёртой статье определён федеральный орган, отвечающий за процедуру привлечения иностранного капитала в экономику РФ. Статьи от двадцать пятого по двадцать восьмой номер регулируют особенности применения и вступления в действие данного закона.
Социальное инвестирование
111 — ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии» призван регулировать операции, осуществляемые в сфере формирования пенсионных накоплений и их возможного дальнейшего инвестирования. Закон состоит из сорока трёх статей, призванных определять особенности осуществления операций по накоплению и инвестированию пенсионных средств. Также закон содержит информацию об особенностях контроля операций по формированию пенсионных накоплений со стороны государственных органов и общества.
Фонды
156 ФЗ «Об инвестиционных фондах» призван регулировать экономические отношения, возникшие в сфере привлечения денег или других активов с помощью размещения акций и подписания договоров управления ними с целью их дальнейшего вложения в иные экономические объекты.
Подавая информацию об инвестиционных фондах, федеральный закон формирует понятие инвестиционного фонда. Согласно закону это комплекс имущества, принадлежащий акционерному обществу или юридическим (физическим) лицам. Управление имуществом фонда осуществляется в интересах инвесторов от лица управителя.
Закон «Об инвестиционных фондах» не регулирует отношения в сфере управления компаниями, не имеющих признаков инвестиционного фонда.
Закон состоит из четырнадцати глав, призванных регламентировать те или иные операции в сфере управления инвестиционными фондами.
Вторая глава ФЗ «Об инвестиционных фондах» содержит в себе статьи, регулирующие деятельность акционерного инвестиционного фонда и его руководства.
В третьей главе подана информация об особенностях деятельности, оценки имущества, заключения договоров и управления паевыми инвестиционными фондами.
В четвёртой главе закона содержаться статьи, регламентирующие операции с инвестиционными паями. В пятой главе подана информация об условиях окончания деятельности паевых инвестиционных фондов.
Шестая глава закона содержит основные требования к активам инвестиционных фондов. В следующей главе подана информация об особенностях оценки чистой стоимости активов фондов.
Восьмая глава регламентирует деятельность управляющих компаний. Следующая глава закона определяет проведение контроля над операциями с имуществом паевых и акционерных фондов.
Глава десятая закона, регулирующего деятельность инвестиционных фондов, определяет особенности формирование реестра лиц, владеющих инвестиционными паями. Следующая глава закона определяет особенности проведения аудита результатов деятельности акционерных фондов и управляющих компаний.
Двенадцатая глава подаёт информацию о публикации информации о деятельности инвестиционных фондов. Следующая глава определяет полномочия, которыми наделён Банк России и организации, характеризующиеся самоуправлением. Последняя глава определяет положения, представляющие заключительную часть закона.
Какие страны обеспечивают приток инвестиций и как он происходит.
Определение международной инвестиционной деятельности.
Основная суть и цели социально-ответственного инвестирования.
Какими бывают виды накоплений и в чем заключается разница между ними.
Закон об инвестиционной деятельности с изменениями
Множество россиян на сегодняшний день получают дополнительный доход, кроме основного заработка, в области осуществления капитальных вложений. Во избежание мошенничества, незаконных действий и правонарушений был принят соответствующий закон, регулирующий описываемую сферу.
Общие сведения
ФЗ об инвестициях был принят Государственной Думой 15 июля 1998 года, а одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Последние изменения в него были внесены 26 июля 2017 года. Закон об инвестиционной деятельности РФ содержит 6 глав и 23 статьи. Этот закон регламентирует процессы и основные принципы деятельности в области инвестиций. Также закон регулирует и контролирует гарантии прав граждан на инвестиционную деятельность, капитальные вложения, регулирует гарантии защиты собственности объектов инвестиций.
Краткое содержание Федерального закона номер 39 об инвестиционной деятельности:
- В первой главе описаны общие положения закона. Дан список терминов и понятий, используемых в законе и их определения. Описано как закон регулирует возникающие при инвестиционной деятельности правоотношения. Перечислены объекты, считающиеся капитальным вложением. Перечислены субъекты, имеющие право на инвестирование и капитальные вложения. Оформлена информация о способах деятельности иностранных лиц в области инвестиций на территории РФ;
- В главе второй оформлены права, обязанности и отношения участников. Подробно описаны и перечислены права лиц, занимающихся инвестированием (инвесторы). Подробно описаны и перечислены обязанности лиц, участников любой деятельности в описываемой сфере. Оформлены правоотношения между категориями участников деятельности в настоящей области. Описана экономическая сторона инвестирования, финансирование и бюджет. Оформлена информация о совместной работе различных государственных органов и учреждений, как самоуправления, так и субъектов России в сфере инвестиций и инвестиционной деятельности;
- В главе номер три оформлен контроль государства над всей деятельностью вложений и инвестиций. Описаны методы, меры и процессы регулирования и контроля над участниками и мероприятиями. Также описаны меры и методы контроля и регулирования капитальных вложений в случаях чрезвычайных ситуаций. Описан порядок, по которому принимаются решения государством о вложениях и инвестициях. Оформлен процесс, порядок и мероприятия по оценке и проверке эффективности вложений государства по планам;
- В г. четыре оформлены гарантии прав и интересов граждан в описываемой сфере и защита их денежных средств и имущества. Оформлен список гарантий государства на права и интересы граждан. Описаны способы и меры защиты и сохранения безопасности капитальных вложений. Оформлена информация об ответственности в случаях нарушений и противоправных действий в настоящей области. Описаны причины и меры по приостановлению или полной остановке деятельности в сфере инвестиций и вложений;
- В пятой г. описаны основные принципы и нюансы контроля и регулирования описываемой области органами самоуправления местных территорий. Оформлена информация о процессах, операциях, проводимых мероприятиях, развития эффективности и мерах по регулированию. Оформлен список гарантий прав для граждан в муниципальной области;
- В шестой оформлены дополнительные положения и заключительные акты, условия и требования Федерального закона 39.
Следует знать, что настоящий закон не относится к случаям, когда лица инвестируют денежные средства или имущество в банки или другие финансовые организации. Такие случаи регулируются соответственно законами о банках и кредитных организациях.
Куда можно инвестировать по 39 ФЗ?
Согласно закону об инвестировании, лицо имеет право инвестировать средства или имущество в различные области и отрасли.
Самыми частыми областями для вклада средств считаются:
- Бизнес, предпринимательство. Инвестиционная деятельность согласно ФЗ 39 может проходить при вкладах в малый или средний бизнес. Эта отрасль считается дополнительным заработком и приносит не самый большой, но, однако довольно стабильный доход. Минимальное количество средств для вклада в эту область согласно законодательству – 100 000 рублей;
- Недвижимость, купля-продажа. Одной из самых популярных для россиян отраслью инвестиций считается купля-продажа недвижимости. Эта область дает стабильный постоянный доход и позволяет многим гражданам уйти с основной работы;
- Банковские вклады. Инвестиции в банк также довольно распространены у россиян. Эта отрасль считается дополнительным доходом и многие граждане РФ вкладывают средства сразу после получения основной заработной платы. Однако эта сфера не регулируется описываемым Федеральным законом 39;
- Паевые инвестиционные фонды, ПИФы.Часто граждане России выбирают отрасль вкладов при сотрудничестве с ПИФами, паевыми инвестиционными фондами. Вклады, а именно денежные средства лица-вкладчика, передаются в особые, специализированные компании или организации. Такая отрасль имеет довольно низкий процент риска для вкладчика.
Кроме описанных отраслей, существует еще множество способов и областей для инвестиций, они все описаны в настоящем ФЗ. В этой статье оформлены самые популярные и самые удобные виды и категории для россиян.
Последние изменения, внесенные в закон об инвестировании
Последние изменения в Федеральный закон номер 39 были внесены 26 июля 2017 года, при принятии ФЗ номер 205. Согласно последней редакции, изменения произошли в статье 11 пункте 2. Оформлен список мер, используемых госорганами и учреждениями для ведения контроля и надзора за инвестиционной деятельностью. Среди развития эффективности и благоприятных условий для ведения бизнеса и деятельности с вложением капитала, согласно изменениям, меры по контролю и прекращению нарушений законодательства России о защите конкуренции и антимонопольных законов.
Определение инвестиционного проекта представлено в ФЗ 39 в первой статье. Согласно этой статье, инвестиционный проект – это анализ и обоснованность целесообразности капитальных вложений. Анализ проходит не только с экономической стороны, но и со стороны объема и сроков. Предоставляется специальная документация с анализом и примерным ростом денежной отдачи. Оформляется так называемый бизнес-план.
В статье номер шесть дан список прав инвесторов:
- Право на осуществление описываемой деятельности в форме капитальных вложений;
- Право на объединение средств участников инвестиций для совместного вложения и получения прибыли при подписании соответствующего договора;
- Права на самостоятельный анализ, оценку и выбор вектора вклада средств;
- Право на контроль и надзор за целевым использованием инвестиций;
- Право на передачу собственных вложений и капиталов другим гражданам и лицам, а также организациям и органам в России;
- Право на владение и использование вкладов и их результатов.
При принятии настоящего Федерального закона, номер 39 закон РСФСР об инвестиционной деятельности был признан недействительным и утратил силу.
Скачать текст закона в последней редакции
Федеральный закон 39 определяет любую деятельность в области инвестиций при капитальных вложениях, что помогает вести собственный бизнес большому количеству граждан, лиц, организаций и компаний в Российской Федерации. Закон регламентирует все процессы и мероприятия, поэтому лицам, желающим самостоятельно вкладывать средства, рекомендуется изучить его текст.
Скачать Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» можно по ссылке.
