Принять наличные деньги без кассового аппарата

Может ли ИП брать наличные деньги без кассы

С 2017 года начали действовать поправки в закон 54 ФЗ. Теперь все предприниматели обязаны продавать через онлайн-кассы, которые отправляют чеки в налоговую. Изменения затронули тех, кто раньше мог работать без кассы: репетиторы, таксисты, косметологи. Объясняем, когда прием наличных ИП без кассы не вызовет вопросов у налоговой, а когда касса необходима.

Как принимать наличные без кассового аппарата

К 2019 году практически все предприниматели будут работать с кассовыми аппаратами: розница, общепит, сфера услуг. Есть две категории ИП, которые могут принимать наличные без кассы:

1. Льготная категория предпринимателей. Без кассы можно торговать безалкогольными напитками на розлив, сезонными овощами и фруктами в развал, продавать иконы и пирожки с лотка, ухаживать за тяжелобольными, носить вещи на вокзале. Полный список работ есть во второй статье 54 ФЗ.
2. ИП на упрощенке, ЕНВД и патенте в сфере услуг. До 1 июля 2019 года они работают без кассы, если выдают клиентами бланки строгой отчетности или БСО — они заменяют кассовые чеки. Сложность в том, что раньше бланки печатали в типографии, но с 1 июля 2018 года их нужно выдавать с помощью специальной системы — аналога онлайн-кассы, который печатает не чеки, а БСО. Учитывая, что с 2019 года все равно придется перейти на кассу, возможно выгоднее сразу начать использовать кассовый аппарат и выдавать чеки.

ИП принимает деньги без кассового аппарата. Чем это грозит

Если ИП принимает наличные без кассового аппарата, хотя по закону обязан его использовать, налоговая выпишет штраф — от 30 000 рублей до полной стоимости покупки.

Кажется, можно долго работать без кассы, но в зоне риска находятся предприниматели, которые выкладывают информацию о себе в открытом доступе. Например, домашние кондитерские и студии маникюра в инстаграме. Необязательно быть в социальных сетях: налоговый инспектор зайдет в магазин возле дома за сигаретами и найдет нарушение.

Модульбанк разработал простую онлайн-кассу для малого бизнеса. Она подходит для розничной торговли, интернет-магазинов, сферы услуг, курьеров и кофеен. Вместе с кассой вы получаете договор с ОФД, электронную подпись для быстрой регистрации в налоговой.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Как заказать онлайн-кассу для ИП

1. Выберите модель

Мы предлагаем два варианта: мобильную и стационарную кассы. Первая работает автономно от аккумулятора и поддерживает 2G/3G интернет, идеальна для торговли на выезде и курьеров. Стационарную можно поставить в магазине или кафе. Она работает с ЕГАИС, поэтому можно продавать крепкий алкоголь, и интегрируется с программами учета, поэтому можно быстро вносить и изменять товарную номенклатуру.

2. Выберите способ оплаты

Вы можете оплатить полную стоимость кассы, купить ККМ с эквайрингом или взять кассу в рассрочку. Цена мобильной кассы — 15 000 рублей без фискального накопителя. С эквайрингом — 31 000 рублей.

Вплоть до 2019 года кассу можно было арендовать, теперь можно взять любой товар или услугу на сайте Modulkassa.ru в рассрочку на 6 месяцев без первого взноса и переплат.

3. Оставьте заявку

Для заявки нужен номер телефона и электронная почта. Мы перезвоним вам, все подробно расскажем и подтвердим заказ.

Как законно принять наличную выручку без ККМ: практические рекомендации

• Лабзенко В.А. | генеральный директор компании «Современное право», адвокат

Цель любой проверочной закупки — найти нарушения и использовать их против нас и нашей компании. Следовательно, будьте уверены, что проверяющие (сотрудники милиции, ФНС, торговой инспекции или другого органа) сделают все, чтобы вы допустили те самые нарушения, которые дадут им возможность в полной мере реализовать свои законные права.

Практика складывается так, что зачастую сами сотрудники милиции или налоговой инспекции провоцируют продавца на совершение нарушений. Например, отказываются принимать на руки кассовый чек, просят оформить корешок приходного кассового ордера вместо кассового чека или вообще кладут деньги на прилавок, забирают товар и быстро уходят в надежде, что продавец не станет пробивать кассовый чек.

Бывали даже случаи, когда предварительно в течение месяца сотрудники милиции регулярно покупали в одном и том же магазине различные товары, превращаясь тем самым в постоянных покупателей, после чего провоцировали персонал магазина на совершение каких-либо нарушений.

Главное правило в этом случае — никогда не терять бдительности и не поддаваться на провокации!

Нарушения и ответственность

Одним из самых распространенных нарушений, выявляемых в ходе осуществления сотрудниками государственных органов проверочных закупок, является нарушение кассовой дисциплины (неприменение ККМ, нарушение порядка ведения кассовых операций и т.д.).

Контрольно-кассовую технику вы должны применять всегда, когда речь идет о реализации товаров, работ или услуг за наличный расчет либо с использованием платежных карт (ст. 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»). Причем речь здесь идет абсолютно обо всех организациях, в том числе и об оптовых фирмах, которые в единичном случае отпустили товар за наличность.

Штрафы за неприменение ККМ налагаются как на должностных лиц в размере от 1 000 до 4 000 рублей, так и на сами юридические лица в размере от 10 000 до 40 000 рублей (ст. 14.5 и 14.15 КоАП РФ).

Когда без ККМ не обойтись, а когда…

Если ваша организация занимается розничной торговлей товаров, выполняет работы или оказывает услуги физическим лицам, то вам лучше сразу купить, зарегистрировать и установить контрольно-кассовую машину. Кроме того, необходимо подробно проинструктировать продавцов-кассиров, как себя вести во всех ситуациях, которые могут возникнуть на практике. Поскольку сотрудники контролирующих (правоохранительных) органов теперь станут для вас постоянными гостями.

Если же доля клиентов, рассчитывающихся наличными деньгами, невелика, и если они для организации являются скорее разовыми, чем постоянными, то трудностей с покупкой, регистрацией, установкой, обслуживанием ККМ и повышенным вниманием со стороны налоговых и правоохранительных органов можно избежать. Естественно, ни о каком нарушении законодательства и речи быть не может.

Договор между гражданами

Есть несколько законных способов принять наличную выручку без использования ККМ, которые мы хотим вам предложить.

Одним из них является прием выручки по договору между двумя физическими лицами. Этот способ хорошо применим для организаций, которые занимаются оказанием услуг (выполнением работ). Однако способ этот применим только в отношении нелицензируемых услуг и работ. Суть его заключается в том, что одной из сторон договора выступает не наша организация, а наш сотрудник как самостоятельное физическое лицо, которое заключает договор и будет лично оказывать услуги. Оплату за оказание услуг (выполнение работ) сотрудник будет принимать сам, выдав при этом соответствующий документ (расписку о получении денег).

При использовании данного метода обратите внимание на следующие особенности.

Во-первых, залогом успешной его реализации будет являться правильно составленный договор (договор купли-продажи, договор оказания услуг, договор подряда или иной договор). Пусть ваш юрист для этих целей разработает специальный договор, в котором укажет все необходимые условия (в том числе оказание услуг или выполнение работ лично).

Во-вторых, деньги берите в руки только после того, как клиент подпишет два экземпляра договора (один из которых тут же заберите себе), а также после того, как клиент возьмет в руки вашу расписку о получении денег (обязательно составьте второй экземпляр расписки, который будет храниться у вас на всякий случай).

В-третьих, если данный клиент обернулся проверяющим и сообщил вам о проверочной закупке, не нервничайте и ведите себя спокойно. Закон на вашей стороне. При составлении акта проверочной закупки обязательно укажите в нем, что между вами и данным физическим лицом был заключен соответствующий договор, копию которого вы можете предоставить в любой момент. Деньги при этом можете не возвращать, они после подписания договора принадлежат вам.

В-четвертых, если все хорошо и клиент не обернулся в проверяющего, не спешите выкидывать ваш экземпляр договора. Положите его в надежное место, и пусть он полежит какое-то время. Мало ли что может случиться.

Договор поручения

Другой способ приема наличных денег без использования ККМ связан с искусственным исключением оборота наличных денег, даже если клиент принес к вам в офис целый чемодан наличности. Суть его — заключение между клиентом и вами (сотрудником вашей компании) договора поручения на внесение денежных средств через банк на расчетный счет компании (путем перечисления денежных средств без открытия банковского счета). Эти правоотношения регламентируются главой 49 Гражданского кодекса.

В данном случае клиент (как юридическое или физическое лицо) заключает с другим физическим лицом (нашим сотрудником) договор, в рамках которого поручает последнему совершить определенные юридические действия — внести денежные средства на указанный расчетный счет без открытия банковского счета. Наш же работник, по тому самому договору, после осуществления операции обязан предоставить клиенту квитанцию либо платежное поручение с отметкой банка о перечислении денег по указанным реквизитам. Такая возможность для банков предусмотрена пунктом 2 статьи 863 Гражданского кодекса, а также положением Центробанка от 09.10.2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

С подобными операциями мы сталкиваемся каждый месяц, когда производим оплату за квартиру, за домашний телефон, коммунальные платежи и т.п.

Ключ к успешному оформлению данной сделки — правильно оформленный договор, в котором, помимо всего прочего, следует обязательно указать, что поручение будет исполнено поверенным лично и что договор является безвозмездным. Кроме того, никаких сроков исполнения поручения в договоре указывать не нужно, ведь такой договор будет бессрочным, а значит, никто не будет интересоваться, почему деньги не переведены на расчетный счет организации, а лежат в сейфе (п. 2 ст. 971 ГК РФ).

Деньги принимайте (берите в руки) только после того, как клиент подпишет данный договор в двух экземплярах (один из них сразу же заберите себе и положите его в сейф), а также после того, как передадите клиенту расписку о получении денег по договору.

Даже если он достанет из кармана служебное удостоверение сотрудника милиции или Федеральной налоговой службы, а также постановление или другой документ на проведение проверочной закупки, вы в любом выше­стоящем органе, суде докажете, что деньги у данного товарища принимались не за реализацию товаров (работ, услуг), а по договору поручения.

В любом случае помните: сотрудник милиции или налоговой инспекции, понимая последствия данных правоотношений, не будет подписывать подобные документы и под мягким предлогом откажется от заключения такой сделки. Зачем же ему просто так терять свои деньги!

Ведение бизнеса в 2019 году — работа без кассового аппарата

Каким образом будет происходить розничная торговля без кассового оборудования? При каких условиях ИП имеет право работать и вести расчеты наличными деньгами с покупателем без ККМ? Когда можно работать на УСН или на ЕНВД без кассы? Все вышеперечисленные вопросы подробно рассмотрены в этой статье.

Имеет ли право ИП вести расчёты наличными деньгами с покупателем без кассового оборудования в 2019 г.?

Работа без кассового аппарата (ККМ) в 2019 г. для предпринимателя возможна, если он:

• платит в бюджет единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• вместо выдачи покупателю чеков на товар ведет расчеты с применением бланков строгой отчетности (БСО);
• торговля ведется по нескольким видам предпринимательской деятельности, для которых НК РФ и законами РФ разрешено ведение бизнеса без кассового аппарата и в 2019 г;
• работает в отдаленных или труднодоступных местах.

Для крайнего случая работы без эксплуатации кассового оборудования имеются некоторые нюансы.

Чиновники областной администрации определяют степень отдаленности территории – населенного пункта, в котором ИП может торговать, и устанавливают специальный перечень таких пунктов. При этом ИП запрещено работать без кассового оборудования в городах, районных центах.

Торговля ИП без эксплуатации кассового оборудования в 2019 г.

Список видов деятельности, по которым ИП имеет право торговать без использования кассового оборудования, является ограниченным.

ИП может не пользоваться кассовым оборудование в следующих случаях:

• если ИП занимается реализацией мороженого в киоске;
• имеет право торговать молочной продукцией, пивными и квасными напитками, подсолнечным маслом, рыбной продукцией и керосином, которые расположены в цистернах;
• ведет торговлю различными продуктами в школьной или студенческой столовой;
• продает чай в поезде;
• работает в киоске, если газеты и журнальный выпуски составляют 50 % оборота как минимум. В этом случае выручка от реализации такой продукцией надо учитывать по отдельности.

Перечень дополнительной товарной продукции, которой ИП имеет право торговать, определяют региональные власти;

• продает билеты на лотереи, почтовые марки по номиналу;
• занимается реализацией билетов на проезд в трамвае, троллейбусе;
• торгует религиозными книгами в церкви или другом религиозном месте.

ИП имеет право торговать без кассового оборудования на выставочных мероприятиях или на рынках. При этом, ИП запрещено заниматься реализацией продукции в контейнерах и павильонах.

Если ИП обладает автолавкой (тонаром), автомобильным магазином, автофургоном (прицепом), в этом случае надо ставить кассовое оборудование.

При осуществлении торговли яблоками с грузовой машины ИП может не использовать, но только после прохождения проверки ревизорами, этого грузовика на предмет сохранности товара.

Если ИП продает овощную продукцию, арбузы вразвал, то в этом он имеет право не эксплуатировать кассовое оборудование.

Без эксплуатации кассового оборудования ИП может торговать с лотков или корзинок, которая покрыты полиэтиленовой пленкой или брезентом. При этом, если ИП торгует с лотка технически сложными товарами, то он должен использовать ККМ.

Если ИП реализует товары, которые должен находиться в специальных условиях хранения, то в этом случае также надо использовать кассовое оборудование. Например, ИП имеет право продавать картофель без ККМ. Однако при реализации мороженой рыбы ИП должен использовать кассу.

Кроме этого, ИП может не применять кассовое оборудование, работая на патентной системе налогообложения. При работе на патенте ИП может, например, заниматься реализацией услуг в торговом зале, площадь которого равна 50 кв. м. максимум.

В то же время работать на патенте имеют право и ИП, которые торгуют в розницу.

В итоге без применения ККМ предприниматель может заниматься бизнесом в стационарной торговой точке, площадь торгового зала которой равна 50 кв. м. максимум или вообще нет торгового зала, а также в нестационарном помещении для торговли.

Если ИП ведет расчёты наличными деньгами на ЕНВД

Если бизнесмен платит ЕНВД, то он также имеет право работать и вести расчеты наличными деньгами с покупателем без кассы. В этом случае ИП может заниматься реализацией продукции без эксплуатации кассы в павильоне, площадь торгового зала которого равна 150 кв. м. максимум.

Также бизнесмен может не эксплуатировать кассу в таких ситуациях:

• в стационарных помещениях для торговли, не имеющих торгового зала;
• в торговом нестационарном помещении, которое не используется при работе на патенте.

Могут не применять кассу и ИП, владеющие общепитом, в котором нет торгового зала или его площадь равна 150 кв. м. максимум.

Кроме того, без эксплуатации кассового оборудования ИП может заниматься реализацией услуг населению, однако при этом осуществляя расчеты с клиентом, предприниматель должен пользоваться бланками строгой отчетности.

В итоге торгуя без кассового оборудования на ЕНВД, ИП по желанию покупателя должен выдать ему чек на товар, квитанцию или документ, по которому можно принимать от клиента наличные денежные средства за услугу или товар.

Расчёты с покупателем на УСН и ККМ: надо ли применять кассу в 2019 г

В федеральном законе № 54 от 22 мая 2003 г. отражены правила использования ККМ, на которой ИП ведет расчеты наличными денежными средствами или с применением карточки банка.

По закону, ИП должен эксплуатировать кассовое оборудование, если он при продаже товаров, осуществлении работы и оказании услуг рассчитывает с клиентом картой банка или наличными денежными средствами.

Однако, имеется несколько нюансов:

• если ИП проводит все расчеты через расчетный счет. При этом он не использует наличные деньги. В этом случае ИП имеет право не использовать ККМ.

Однако в этом случае возникает вопрос: все ли покупатели ИП готовы к таким условиям оплаты, при которых нет возможности приобрести товар за наличные деньги ? В частности, торговать с физическими лицами, используя безналичные расчеты, затруднительно;

• при оказании определенных услуг населению ИП может не эксплуатировать ККМ, но обязан сделать выписку бланков строгой отчетности. Как ИП работать с таким платежным документом, подробно написано в различных правовых актах, в которых регламентируется их учет, порядок, форма, особенности их хранения и уничтожения;
• если ИП работает в труднодоступном месте. Список отдаленных районов и городов утвержден Госдумой РФ;.
• если ИП работает в аптеке и фельдшерском пункте в селе;
• если ИП занимается некоторыми специфическими видами деятельности. Например, принимает сырье на утилизацию и стеклянную тару у населения (кроме металлолома);

Весь перечень отдельных видов деятельности можно прочитать в ст. 2 вышеуказанного закона.

В итоге получается то, что вид организационно-правовой формы, использование УСН можно не учитывать при решении вопроса о том, надо ли ИП использовать кассу. В этом случае следует обратить внимание на вид и место осуществления определенного рода деятельности;

• если ИП платит налог по ЕНВД или по патенту, то использование кассового оборудования не считается обязательным. Однако клиент имеет право потребовать, а ИП обязан дать чек на товар или подобный документ.

Если ИП относится к одному из вышеперечисленных исключений, то покупать ККМ и официально оформлять нет необходимости. Для других ИП, работающих на УСН – это обязательное условие.

Касса и онлайн-магазин

При работе в онлайн-магазине у ИП возникает несколько вопросов.

Некоторых предпринимателей, которые работают во всемирной паутине, смущает то, что клиент заказывает товар в онлайн-режиме. В этом случае ИП не может выбить чек на товар после того, как клиент перевел ему деньги.

Во-первых, заказ на товар в интернете не является безналичным расчетом, потому что клиент отдает наличные деньги ИП через банк. ИП может вести все товарные операции с покупателями с использованием банковских переводов, и тогда кассовое оборудование не нужно.

Во-вторых, ИП пробивает чек на товар до приема денежных средств наличными от клиента. В таком случае, перед тем, как принимать заказ, ИП передает наличные деньги курьеру. Здесь имеется определенная юридическая коллизия и несовпадение положении правовых актов.

Но и курьер не должен иметь при себе кассовое оборудование. В ином случае, на него нужно будет оформить отдельное кассовое оборудование аппарат и устроить на работу кассиром.

В итоге при торговле в онлайн-магазине используются наличные деньги, поэтому и в 2019 г. ИП должен будет использовать ККМ.

Прием наличных без кассового аппарата

Магазин — это сочетание красивых витрин, вежливых продавцов, обширного ассортимента и бесконечных проверок. Санстанция, полиция, налоговая инспекция, все вместе или по очереди. И наиболее частый повод для визитов — проверка соблюдения норм и требований ФЗ-54 от 22.05.2003, регулирующего использование ККТ при оплате товаров и/или услуг за наличный расчет или с применением банковских карт.

1. Какие последствия могут быть при приеме наличных без кассы
2. Что такое терминал самообслуживания? Что он даст торговой организации?
3. Напоследок

Закон не делает различий между крупным супермаркетом, небольшой палаткой или оптовой фирмой, старающейся не работать с наличными. Если клиент принес денежные знаки в купюрах или на карте, кассир или сотрудник, выполняющий его обязанности, обязан выдать соответствующий документ, подтверждающий оплату.

Какие последствия могут быть при приеме наличных без кассы

Важно понимать, что сотрудник полиции или ФНС не будет стоять в очереди с удостоверением в руках и сообщать изначально, что сейчас состоится контрольная закупка. Нет, его задача — сделать так, чтобы кассир совершил ошибку, а потом это зафиксировать в протоколе. Среди наиболее популярных приемов выделим:

• Деньги оставляются на прилавке, товар забирается, покупатель уходит или переходит в другой отдел. За кассиром ведется наблюдение, проверяется, будет пробит чек или нет.

• Вместо стандартного кассового чека покупатель требует корешок от ПКО, что противоречит законодательству.

• Покупатель «спешит» и умоляет отдать ему хлеб или бутылку молока до открытия кассовой смены, «соглашаясь» на то, что чек будет пробит потом или вообще ему не нужен.

Нередко сами продавцы совершают ошибку, передавая сначала сдачу и только потом документ об оплате. Другая часть кассиров сразу, не спрашивая клиента, отправляет чек в специальную корзинку для невостребованных документов.

Каждый из перечисленных пунктов — повод для штрафа. С полным перечнем наказаний можно ознакомиться в ст. 14.5, 14.15 КоАП РФ. Штраф налагается как на организацию, так и на ответственное лицо. Одно не исключает другое.

Как же поступать, чтобы не платить каждый месяц значительные суммы в бюджет в качестве штрафных санкций? Отказываться от приема наличных вообще? Терять прибыль и клиентов. Проводить постоянные инструктажи для кассиров с угрозой наложения штрафов или увольнения за неисполнение требований? Человеческий фактор был и будет. Вероятность ошибок остается всегда.

Решение есть в каждой, самой сложной ситуации. В случае с розничной торговлей, оказанием услуг, продажей или бронированием билетов такой «палочкой-выручалочкой» станут платежные терминалы.

Что такое терминал самообслуживания? Что он даст торговой организации?

По внешнему виду терминалы схожи со стандартными банкоматами. Предусмотрены:

• Экран для отображения информации о проводимой операции.

• Купюро- и картоприемники.

• Термопечатающий принтер для чеков.

Терминалы могут иметь разное назначение, от которого зависят дополнительные функциональные возможности:

• Для магазинов. Оснащаются весами, сканерами штрих-кодов, монетоприемниками и устройствами для выдачи сдачи. Обязательное условие — интеграция с действующей системой товароучета. Для увеличения продаж можно предусмотреть прокрутку рекламных роликов с актуальными акциями и предложениями.

• Для предприятий общественного питания. На основном экране отображается меню и цены. Покупатель выбирает, «складывает в корзину», формирует заказ и оплачивает наличными или картой. Выдача сдачи часто не предусмотрена.

• Для оплаты услуг, сотовой связи, пополнения электронных кошельков и карт. Сдача не выдается, ее можно оформить, как предоплату, перечислить в благотворительный фонд или на номер сотового телефона.

Вне зависимости от назначения, типа исполнения (уличный, напольный, настенный и т. д.) платежный терминал дает своему владельцу следующие преимущества:

• Сводится к минимуму вероятность непробития чека и нарушения федерального законодательства.

• Сокращаются очереди к штатным кассирам и продавцам. Нет необходимости увеличивать штат, платить дополнительную заработную плату, взносы в ПФР и ФСС, оборудовать рабочие места.

• Отсутствуют перерывы на обед и перекуры, просьбы о премии и повышении оклада. Достаточно своевременно настраивать программное обеспечение, вносить изменения при появлении нового товара или услуги.

• Смены открываются и закрываются строго по часам. Кассовый чек пробивается сразу, как в терминал поступают деньги. Полностью отсутствует риск наложения штрафа за неприменение ККТ.

От внедрения торговых или платежных терминалов выигрывают и посетители:

• Нет необходимости занимать очередь к кассиру, если операцию с деньгами можно провести самостоятельно либо с помощью консультанта.

• Кассовый чек установленного образца выдается сразу и всегда.

• Оплата проводится быстрее, чем через обычный банкомат. Это особенно важно для тех, кто пропустил сроки внесения денег по кредиту и спешит успеть в «последний вагон», чтобы банк не начислил пени.

• Терминал не хамит, не высказывает недовольства, не сообщает, что у него скоро перерыв. Если речь идет о предприятии общественного питания, можно сформировать заказ и отменить его, выбрав другие блюда. Терминал будет бесстрастно ждать, когда покупатель решится нажать кнопку «Оформить».

Напоследок

Если специфика работы напрямую связана с приемом наличных денег у населения, свести к минимуму вероятность нарушить законодательство (ФЗ-54 от 22.05.2003) помогут терминалы самообслуживания. Они не ошибаются, не выдают сдачи больше, чем положено, считают точно и быстро.