Прием на экспертизу сомнительных денежных знаков

Порядок работы с сомнительными денежными знаками Банка России, принятыми на экспертизу, представлен на схеме 3;

Сомнительные денежные знаки Банка России принимаются кредитной организацией, ВСП по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, составленному клиентом в произвольной форме в одном экземпляре, и описи сомнительных денежных знаков, составленной клиентом в произвольной форме в двух экземплярах.

В заявлении на прием сомнительных денежных знаков указываются:

· наименование организации и ее местонахождение или фамилия, имя, отчество физического лица и его местожительство, дата составления заявления,

· общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России,

· способ получения суммы сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России в случае их обмена,

· а также проставляется подпись клиента.

В описи сомнительных денежных знаков указываются:

· наименование организации или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица, дата составления описи,

· общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России,

· их реквизиты: номинал, год образца, серия и номер, наименование монетного двора,

· а также проставляется подпись клиента.

Прием на экспертизу денежных знаков, имеющих существенные повреждения осуществляется кредитной организацией, ВСП в условной оценке 1 рубль за упаковку по отдельному заявлению на прием сомнительных денежных знаков, в котором проставляется:

· наименование организации и ее местонахождение или ФИО физического лица и его местожительство,

· дата составления заявления,

· слова «Денежные знаки Банка России», условная оценка имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков Банка России

В описи сомнительных денежных знаков вместо реквизитов проставляется надпись «Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль». При наличии документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (справок о пожаре, о стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и других подтверждающих документов), клиент прилагает его копию к заявлению на прием сомнительных денежных знаков.

По просьбе клиента кассовый работник оказывает ему помощь при проставлении в описи сомнительных денежных знаков реквизитов сомнительных денежных знаков Банка России.

Схема 3

1. Принимает заявление на прием сомнительных денежных знаков и опись сомнительных денежных знаков (в 2-х экз.).
2. Оформляет мемориальный ордер в двух экземплярах на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России по номиналу или в условной оценке 1 руб. (в случае существенных повреждений денежных знаков).
3. Передаёт мемориальный ордер вместе с заявлением и описью.
4. Принимает сомнительный денежный знак.
5. Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159 и сверяет по описи реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и мемориального ордера, проставляет на вторых экземплярах мемориального ордера и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы.
6. Выдаёт вторые экземпляры мемориального ордера, описи сомнительных денежных знаков и справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159.
7. Передаёт сомнительные денежные знаки.
8. Передаёт сомнительные денежные знаки на экспертизу в УБР.
9. Оформляет мемориальный ордер на сумму переданных сомнительных денежных знаков Банка России в УБР на экспертизу.

Для сведения:

П. 16.9 положения 318-П

16.9. Сомнительные денежные знаки Банка России, выявленные кассовыми работниками или принятые от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, сдаются кредитной организацией, ВСП (за исключением операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта) на экспертизу в учреждение Банка России, в порядке, предусмотренном нормативным актом (указанием 2060-У), регламентирующим вопросы кассового обслуживания в учреждениях Банка России.

Выдержка из указания 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических ли».

В КО, ВСП при совершении операций по приему наличности от клиентов (в т. ч. с использованием программно-технических средств) могут быть выявлены сомнительные денежные знаки.

Сомнительные денежные знаки, выявленные (принятые) в кредитной организации, её подразделении, сдаются в УБР для проведения экспертизы по заявлению, оформленному на бланке КО и подписанному руководителем и главным бухгалтером или уполномоченными лицами КО. К заявлению прилагается опись сомнительных денежных знаков. В описи указываются номиналы, год образца, количество, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков, серии и номера — для банкнот, наименование монетного двора федерального государственного унитарного предприятия «Гознак» — для монеты, дата составления описи. По возможности в описи сомнительных денежных знаков указываются наименование организации или ФИО физического лица, от которого поступили сомнительные ден.знаки, а также дата их выявления (приема). Опись составляется в 2 экз. и подписывается заведующим кассой КО, её ВСП.

При сдаче на экспертизу сомнительных денежных знаков, имеющих существенные повреждения, номиналы и реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы, в заявлении указывается их условная оценка — 1 рубль за упаковку, в описи проставляется надпись «Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль». При наличии документа, подтверждающего причину повреждения ден.знаков (справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола ДТП и др.), к заявлению прилагается копия такого документа.

Представитель КО передает заявление и 2 экземпляра описи сомнительных денежных знаков бухгалтерскому работнику УБР. Сомнительные денежные знаки передаются кассовому работнику. После чего представитель КО получает от кассового работника УБР второй экземпляр мемориального ордера, подписанный бухгалтерским и кассовым работниками, второй экземпляр описи сомнительных денежных знаков, подписанный кассовым работником УБР, с проставленными оттисками печати ТУ, УБР, кассы.

Экспертиза сомнительных денежных знаков в УБР проводится в течение 5 рабочих дней со дня их сдачи.

В случае признания принятых на экспертизу банкнот неплатежеспособными, не содержащими признаков подделки указанные банкноты возвращаются представителю КО, ВСП. При этом указанный представитель расписывается в получении неплатежеспособных денежных знаков в мемориальном ордере, оформленном бухгалтерским работником УБР в 1 экз., в котором приводятся данные документа, удостоверяющего личность представителя КО.

Денежные знаки, имеющие признаки подделки, передаются УБР территориальному органу внутренних дел, и информация об этом сообщается кредитной организации в день обращения.

При пересчете наличных денег из сумок, поступивших в кредитную организацию, ВСП от организаций, в случае выявления сомнительного, неплатежеспособного денежного знака Банка России составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренный в ведомости к сумке и накладной к сумке, при пересчете наличных денег из сумок, изъятых из программно-технического средства (в случае сдачи сумок КО, ВСП) — акт пересчета.

В указанных актах дополнительно проставляются реквизиты выявленного сомнительного, неплатежеспособного денежного знака Банка России (см выше).

В случае выявления сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России при полистном, поштучном пересчете пачек банкнот, мешков с монетой составляется акт 0402145.

На основании акта вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренного в ведомости к сумке и накладной к сумке, акта 0402145, акта пересчета бухгалтерским работником оформляется мемориальный ордер 0401108 с указанием на оборотной стороне реквизитов сомнительного, неплатежеспособного денежного знака Банка России, который подписывается кассовым и контролирующим работниками.

Мемориальный ордер 0401108, ведомость к сумке 0402300, акт пересчета, акт 0402145 передаются контролирующим работником заведующему кассой.

Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной учреждением Банка России, имеющими признаки подделки, кредитной организации, ВСП не возвращаются, а подлежат передаче в территориальные органы внутренних дел.

Копия акта экспертизы денежных знаков 0402156 передается кредитной организацией, ВСП клиенту, от которого поступил или в упаковке которого был выявлен указанный денежный знак Банка России, в порядке, определенном кредитной организацией и согласованном с клиентом, в течение пяти рабочих дней со дня получения кредитной организацией от учреждения Банка России акта экспертизы денежных знаков.

Кредитная организация сообщают клиенту по его просьбе в день обращения наименование территориального органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России.

Сомнительные денежные знаки Банка России, признанные по результатам экспертизы, проведенной в учреждении Банка России, неплатежеспособными денежными знаками, возвращаются БР кредитной организации, для передачи клиенту.

Не востребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки Банка России хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их выявления в кредитной организации, или поступления от учреждения Банка России после проведения экспертизы.

По истечении указанного срока неплатежеспособные банкноты Банка России уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого распорядительным документом кредитной организации создается комиссия, в состав которой входят должностные лица, ответственные за сохранность ценностей. По результатам уничтожения неплатежеспособных денежных знаков Банка России составляется в произвольной форме акт в одном экземпляре. В акте указываются

· фирменное наименование кредитной организации,

· дата составления акта,

· номиналы, годы образца, серии, номера,

· количество уничтоженных неплатежеспособных банкнот Банка России

· их сумма цифрами и прописью,

· наименование организации или фамилия, имя, отчество физического лица, от которого они поступили,

· фамилии, инициалы лиц, производивших уничтожение неплатежеспособных денежных знаков Банка России,

· подписи указанных лиц.

Порядок хранения акта определяется кредитной организацией.

Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от физического лица и обмененных учреждением Банка России, возвращается кредитной организацией этому физическому лицу по предъявлении справки 0402159 и документа, удостоверяющего личность, или зачисляется на его счет по вкладу.

Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, принятых на экспертизу от физического лица по его просьбе и обмененных учреждением Банка России, возвращается кредитной организацией физическому лицу способом, указанным в заявлении на прием сомнительных денежных знаков.

Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от организации или их пересчете, а также принятых на экспертизу от организации и обмененных учреждением Банка России, зачисляется на банковский счет организации.

Направление на экспертизу в учреждение Банка России сомнительных денежных знаков Банка России, выявленных кассовыми работниками или принятых от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, выдача клиенту акта экспертизы денежных знаков 0402156, а также выдача обмененных денежных знаков физическим лицам осуществляются кредитной организацией без взимания комиссионного вознаграждения.

Организация кассовой работы в банке. Раздел 2. Организация работы с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками банка России (стр. 9 )

Проверьте банкноту номиналом 500 руб. модификации 2010 года на подлинность на детекторе DORS и перечислите признаки подлинности, контролируемые на ощупь (повышенный рельеф).

Признаки подлинности, контролируемые на ощупь (повышенный рельеф)

Надпись «БИЛЕТ БАНКА РОССИИ»

Метка для людей с ослабленным зрением

Эмблема Банка России

Тонкие рельефные штрихи

Тема 2.3. Порядок работы с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

Дайте ответы на вопросы.

1. Как учитываются денежные знаки Банка России, имеющие существенные повреждения и принятые на экспертизу по заявлению клиента?

Денежные знаки Банка России учитываются в условной оценке 1 рубль за упаковку на счёте 91202 «Разные ценности и документы» по отдельному заявлению

2. Обязан ли клиент приложить к заявлению документ, подтверждающий причину повреждения денежного знака Банка России (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола ДТП и т. д.)?

Клиент прилагает к заявлению документ, подтверждающий причину повреждения денежного знака Банка России (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола ДТП и т. д.) при его наличии.

3. Что обязан сделать кассовый работник при оформлении клиенту справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков?

Кассовый работник обязан предъявить клиенту, не выдавая на руки, сомнительные денежные знаки Банка России для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159.

4. Что делает территориальное учреждение Банка России с сомнительным денежным знаком Банка России, если в результате экспертизы он признан платежеспособным?

Денежные знаки возвращаются учреждением Банка России кредитной организации, ВСП для передачи клиенту.

5. Взимается ли плата за проведение экспертизы денежного знака Банка России?

Дайте ответы на вопросы.

1. Каковы действия кассового работника в случае обнаружения при приеме от клиента банкноты Банка России, имеющей признаки подделки?

· Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков, имеющих признаки подделки, в двух экземплярах.

· Ставит в известность заведующего кассой о выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России.

· Выдаёт клиенту второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа и предъявляет ему (клиенту), не выдавая на руки, денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159 .

2. Что проставляет кассовый работник на неплатежеспособной банкноте Банка России при возвращении ее клиенту?

Проставляет на выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России оттиск штампа «В обмене отказано», фирменное наименование кредитной организации, дату, фамилию, инициалы и подпись.

3. В течение какого срока сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в учреждения Банка России?

Денежные знаки направляются на экспертизу в учреждения Банка России в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассах кредитной организации

4. Какие счета ведутся в кредитной организации для учета денежных знаков, принятых и отосланных на экспертизу?

Для бухгалтерского учёта операций с неплатежеспособными, поддельными и сомнительными денежными знаками банка России выделены в плане счетов бухгалтерского учёта кредитных организаций следующие внебалансовые счета:

91202 «Разные ценности и документы» (А).

91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию» (А).

5. Каков срок хранения в хранилище ВСП невостребованных клиентами неплатежеспособных денежных знаков?

Невостребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их поступления из УБР.

Порядок работы с денежными знаками Банка России, имеющими признаки подделки

1. Принимает денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки.

2. Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков, имеющих признаки подделки, в двух экземплярах. В справке 0402159 отражаются реквизиты каждого имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе «дополнительные реквизиты» для монеты Банка России указывается наименование монетного двора.

3. Сообщает о денежном знаке Банка России, имеющем признаки подделки.

4. Составляет ордер по передаче ценностей на денежный знак, имеющий признаки подделки — в условной оценке 1 рубль за денежный знак.

5. Выдаёт клиенту второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа и предъявляет ему (клиенту), не выдавая на руки, денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159 .

6. Ставит в известность заведующего кассой о выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России.

7. Извещает в течение рабочего дня о факте обнаружения денежных знаков, имеющих признаки подделки, и передаёт имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России сотрудникам территориального органа внутренних дел в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

8. Составляет ордер по передаче ценностей на переданные в территориальные органы внутренних дел денежные знаки.

Порядок работы с сомнительными денежными знаками Банка России, принятыми на экспертизу

1. Принимает заявление на прием сомнительных денежных знаков и опись сомнительных денежных знаков (в 2-х экз.).

2. Оформляет ордер по передаче ценностей в двух экземплярах на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России.

3. Передаёт ордер вместе с заявлением и описью.

4. Принимает сомнительный денежный знак.

5. Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков и сверяет по описи реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и ордера по передаче ценностей, проставляет на вторых экземплярах ордера и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы.

6. Выдаёт справку 0402159, вторые экземпляры ордера по передаче ценностей и описи сомнительных денежных знаков.

7. Передаёт сомнительные денежные знаки.

8. Передаёт сомнительные денежные знаки на экспертизу в УБР.

9. Оформляет ордер по передаче ценностей на сумму переданных сомнительных денежных знаков Банка России в УБР на экспертизу.

1. Принимает от клиента заявление на прием сомнительных денежных знаков и опись сомнительных денежных знаков (в 2-х экз.).

2. Оформляет ордер по передаче ценностей в двух экземплярах на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России.

1. Сверяет по описи реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и ордера, проставляет на вторых экземплярах ордера и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы.

2. Выдаёт вторые экземпляры ордера по передаче ценностей и описи сомнительных денежных знаков клиенту.

Денежными знаками

Сомнительными и имеющими признаки подделки

Организация работы с неплатежными,

При приеме и обработке денежной наличности кассовые ра­ботники кредитных организаций осуществляют контроль за платяжностью и подлинностью денежных знаков Банка России на

основании признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территори­альных учреждений Банка России. Кассовым работникам запрещается:

• возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;

• уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;

• производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания от­верстий, разрезания и т.п.;

• до окончания операции убирать из поля зрения клиента при­нимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денеж­ные знаки.

В случае выявления сомнительных или имеющих признаки под­делки денежных знаков при приеме от клиента наличных денеж­ных средств полистным (поштучным) пересчетом кассовый ра­ботник оформляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) в двух экземплярах.

Один экземпляр справки о приеме на экспертизу с оттиском печати кассы выдается клиенту, другой помещается в кассовые документы. Сомнительные и неплатежные денежные знаки Бан­ка России принимаются по номиналу, имеющие признаки подделки — в условной оценке один рубль за банкноту (монету). Прием на экспертизу денежных знаков Банка России, имеющих существенные повреждения, реквизиты которых установить не представляется возможным, осуществляется в условной оценке один рубль за упаковку.

При пересчете денежной наличности на выявленные неплатежные, сомнительные денежные знаки, поступившие в сумке с оформленной к ней препроводительной ведомостью, составляется акт.

Сомнительные денежные знаки сдаются на экспертизу в рас­четно-кассовый центр.

Клиент может сдать в кредитную организацию сомнительные денежные знаки для их передачи на экспертизу в расчетно-кассо­вый центр Банка России. Кредитная организация не вправе отка­зать клиенту в приеме на экспертизу сомнительных денежных зна­ков, имеющих надпись (оттиск штампа) «В обмене отказано», проставленную другой кредитной организацией.

Сомнительные денежные знаки принимаются кредитной орга­низацией по заявлению и описи, составленными клиентом.

Неплатежные, сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки хранятся в кредитной организации в хранилище ценностей отдельно от других ценностей.

Заведующий кассой кредитной организации передает сотруд­никам органа внутренних дел денежные знаки, имеющие призна­ки подделки. При этом сотрудниками органа внутренних дел офор­мляется протокол, один экземпляр которого передается заведу­ющему кассой кредитной организации и помещается в кассовые документы.

По результатам проведения исследований сомнительных де­нежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы. Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.

Если в результате проведенной экспертизы установлено, что сомнительный денежный знак является поддельным, он переда­ется расчетно-кассовым центром в территориальные органы внут­ренних дел.

Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиен­ту, от которого поступил указанный денежный знак.

В случае если сомнительный денежный знак признан подлин­ным, но неплатежным, он возвращается кредитной организации. На неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом «В обмене отказано», наименование учреждения Банка России, дата, фамилия и подпись эксперта.

Невостребованные клиентом неплатежные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их обнаружения в кассе кредитной организации или поступления из расчетно-кассового центра. После чего банкноты уничтожают­ся путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого создается комиссия, в состав которой входят дол­жностные лица кредитной организации, ответственные за сохран­ность ценностей.

Если в результате проведенной экспертизы сомнительные де­нежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачис­ляется на корреспондентский счет кредитной организации. Акт эк­спертизы, выданный расчетно-кассовым центром, является осно­ванием для зачисления кредитной организацией указанной суммы на счет организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от него на экспертизу и признанных платежеспособны­ми, возвращается указанным в заявлении способом. Если сомни­тельные денежные знаки приняты на экспертизу по инициативе физического лица, оплата расходов, связанных с возвратом ука­занной суммы почтовым переводом или перечислением в другие кредитные организации, производится за счет физического лица.

В случае затруднения в определении платежеспособности де­нежных знаков, сданных кредитной организацией на экспертизу в расчетно-кассовый центр, они направляются в головной рас­четно-кассовый центр. Кредитной организации передается акт экспертизы, в котором указано, что денежные знаки требуют до­полнительных исследований.

1. Какие существуют признаки платежеспособности банкнот и моне­ты Банка России?

2. Как осуществляется прием наличных денег от организаций?

3. Как осуществляется выдача наличных денег организациям?

4. Как осуществляется работа с физическими лицами по приему и выдаче наличных денег?

5. Каков порядок приема наличной иностранной валюты?

6. Каков порядок выдачи наличной иностранной валюты?

7. Каков порядок работы с неплатежными денежными знаками?

8. Каков порядок работы с денежными знаками, вызывающими со­мнение в их подлинности?