Валютные операции форум

Валютные операции

Бухгалтерия предприятия (ред. 2.0)
Бухгалтерия предприятия КОРП
Бухгалтерия автономного учреждения
14.10.2011

Приобретение и продажа иностранной валюты
Покупка валюты
Наша организация приобретает у банка валюту (1 000 долларов США), для чего перечисляет банку рублевые денежные средства. Эта операция отражается в учете документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Перечисление средств происходит в рублях, соответственно в качестве счета учета указывается 51 «Расчетный счет». Также указываются рублевые банковские счета. Договор с контрагентом в данном случае должен иметь вид «Прочее», валютой взаиморасчетов договора должен быть рубль. В качестве счета расчетов устанавливаем счет 57.02 «Приобретение иностранной валюты».

На приобретение иностранной валюты организация перечисляет сумму 33 000,00 рублей, что указывается в реквизите «Сумма» документа. Операции купли-продажи валюты не подлежат обложению НДС, соответственно устанавливается ставка «Без НДС».

Далее купленная банком валюта зачисляется на валютный счет нашей организации. Эта операция отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Приобретение иностранной валюты». Валюта приходуется на бухгалтерский счет 52 «Валютные счета», указываются валютные банковские счета организации и банка.

Курс приобретения валюты — 32,8000, курс ЦБ РФ на дату приобретения валюты — 32,2135, курс ЦБ на дату документа — 32,5747 (курс по справочнику валют). Обычно разница в курсах учитывается в составе доходов/расходов организации, для этого устанавливается соответствующий флажок документа. При проведении документ автоматически определит знак курсовой разницы и сформирует проводку с корреспондирующим счетом 91.01 «Прочие доходы» или 91.02 «Прочие расходы». В налоговом учете разницы также признаются внереализационными доходами либо расходами.

В связи с разницей в курсе ЦБ РФ на дату приобретения валюты и дату зачисления валюты на счет (дату документа), будет произведена переоценка остатка на счете 52.

После зачисления валюты по договору с банком может остаться неиспользованная сумма, которую банк должен будет вернуть на наш расчетный счет. Такой возврат отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Документ оформляется в рублях.

Продажа валюты
Наша организация поручает банку реализовать 500 долларов США. Для отражения факта перечисления банку валюты для продажи используем документ «Списание с расчетного счета». Операция осуществляется в валюте с использованием счета учета 52 «Валютные счета» и валютных банковских счетов. Операция не облагается НДС. Аналогично операции покупки валюты, для расчетов с банком используется субсчет счета 57 — 57.22 «Реализация иностранной валюты». Договор с банком должен иметь вид «Прочее», валюта взаиморасчетов по договору должна совпадать с валютой, реализация которой производится (в нашем примере это доллары США).

В связи с изменением курса валюты при проведении документа производится переоценка остатка валютных средств на счете 52.

Зачисление рублевых средств от продажи валюты на наш расчетный счет отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продажи валюты».

Курс реализации валюты отличается от курса ЦБ на дату реализации и равен 32,5000 рублей, соответственно за реализованные 500 долларов США банк перечисляет организации сумму 16 250,00 рублей. Курс ЦБ на дату реализации 32,9018.

При проведении в бухгалтерском учете будут автоматически сформированы проводки по отражению доходов и расходов от продажи валюты. В налоговом учете отразится только сумма разницы, возникшей из-за отклонения между курсом продажи и курсом ЦБ

Как совершать операции по обмену валют?

самостоятельные путешествия, дешевые авиабилеты, виза самостоятельно, отзывы туристов, погода на курортах, аренда авто, туристическая страховка, маршруты достопримечательности

Re: Как совершать операции по обмену валют?

30 дек 2014, 21:30

Re: Как совершать операции по обмену валют?

31 дек 2014, 08:35

Re: Как совершать операции по обмену валют?

31 дек 2014, 11:45

Многовато что-то
В Открытие 0.035% за операцию плюс 29,5 рублей за операцию плюс 0.02% за вывод валюты. 25 долларов за платежку сверху, если вывод в другой банк.

По телефону подавать — недостаточно гибко. Котировки на РБК видишь с задержкой, оперативно ставить/отменять заявки нельзя, бесплатно только три заявки в день. Хотя, конечно, если есть цель купить по рынку прям сейчас, то можно и так.

Re: Колебания валютных курсов — делимся информацией

31 дек 2014, 16:29

Re: Как совершать операции по обмену валют?

02 янв 2015, 14:23

Re: Как совершать операции по обмену валют?

03 янв 2015, 17:52

Re: Как совершать операции по обмену валют?

03 янв 2015, 20:22

Как раз на одном из форумов писал 20 декабря сообщение по данной теме (люди спрашивали). Дублирую сюда, думаю, будет полезно.

Как сэкономить при покупке/продаже валюты.

Официальной курс валюты и курс, по которому эту валюту вам продадут в банке — вещи весьма и весьма разные. Отличаются они существенно.

Разница между курсом покупки валюты и курсом продажи валюты называется «спрэд». На этом спрэде банки зарабатывают очень приличные деньги. Ведь валюту они покупают на бирже.

Простой обыватель, покупая валюту в банке, делает последнему профит из своего кармана. Как же избежать этих никому не нужных затрат? Очевидно, надо покупать валюту на рынке. На изначальном рынке. Происходит это на Московской бирже, где существует так называемая валютная секция. Доступ на неё может получить любое физическое лицо. Чем нам грозит покупка валюты на бирже и как это сделать? Предлагаю посмотреть и посчитать.

Итак, допустим в прошедшую пятницу мы получили 300 000 рублей, которые нам нужны для заграничной поездки. Билеты у нас куплены, отели оплачены. Эти деньги на наличные траты. Соответственно, нам необходимо их обменять на доллары США. Идем в банк. Для начала смотрим информацию по курсам в обменниках города (время — 14:56):

Лучший курс, по которому банк продаст нам доллар — 63,29 руб. Поменяв наши 300 000 рублей, мы получим — 4 740 долларов США и 8 центов.
Спрэд же между лучшим курсом продажи и лучшим курсом покупки (они, кстати, в разных банках) — 3,79 руб. Более 5% от официального курса.

Это наш первый путь и результат.

Что будет, если мы осуществим покупку через биржу. Сделаем допущение, что брокерский счет у нас уже имеется. И в вечером четверга/утром пятницы мы завели туда 300 000 руб. Также допускаем, что в банке у нас открыт обыкновенный счет. Для примера берем связку: брокер «БКС» и «БКС-Банк».

Итак, мы завели деньги. Открываем торговый терминал. В нем открываем торговый инструмент USDRUB_TOM. Это, собственно, и есть наш доллар. Время — 14:57.

В «стакане» слева мы видим желающих купить и продать. Лучшая цена предложения на продажу — 60,30. Лучшая цена спроса — 60,2705. Таким образом, мы покупаем доллар по цене 60,30. Напомню, в обменники мы купили за 63,29! Получаем за наши 300 000 руб. 4 975 доллара и 12 центов. За совершение данной сделки брокер возьмет с нас комиссию в размере 0,034%, поскольку наш оборот составил менее 3 000 000 руб. Это будет 102 руб. После сделки мы подаем поручение на вывод денежных средств на наш счет. Можно это сделать по телефону либо через терминал. Средства на счете окажутся в течении полудня. Можно сделать срочный вывод за отдельную плату. Вывод денежных средств стоит 0,02%. В нашем случае — 99 центов.

После того как деньги оказались на счете нам их необходимо обналить. Это можно сделать в банке. Обналичивание валюты со счета, которые оказались там путем перевода с брокерского счета — 0,5%. В нашем случае мы заплатим — 24 доллара 87 центов. Итого после всех операций на руках мы имеем — 4 949,25 долларов США.

Купили доллары в банке: 4 740,8
Купили доллары на бирже: 4 949,25

Подарили банку 208,45 долларов.

Вот такой вам способ экономить при покупке валюты.

Что характерно, обратная операция имеет место быть. Продавая валюту на бирже, также можно сэкономить деньги. Расчеты можете провести сами для усвоения материала.

P.S. и да, расчеты теоретические, ибо 1 лот на бирже — 1000 баксов. Т.е. 40,8 — оно не получится. Надо кратно. Но в целом вот так.

Re: Как совершать операции по обмену валют?

04 янв 2015, 12:52

Re: Как совершать операции по обмену валют?

04 янв 2015, 14:08

Re: Как совершать операции по обмену валют?

04 янв 2015, 14:10

Re: Как совершать операции по обмену валют?

06 янв 2015, 19:06

Re: Как совершать операции по обмену валют?

07 янв 2015, 21:06

Re: Как совершать операции по обмену валют?

07 янв 2015, 21:25

Как до 12 числа деньги смогут придти на счет, когда праздники ?

Валютные операции

Бухгалтерия предприятия (ред. 2.0)
Бухгалтерия предприятия КОРП
Бухгалтерия автономного учреждения
14.10.2011

Приобретение и продажа иностранной валюты
Покупка валюты
Наша организация приобретает у банка валюту (1 000 долларов США), для чего перечисляет банку рублевые денежные средства. Эта операция отражается в учете документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Перечисление средств происходит в рублях, соответственно в качестве счета учета указывается 51 «Расчетный счет». Также указываются рублевые банковские счета. Договор с контрагентом в данном случае должен иметь вид «Прочее», валютой взаиморасчетов договора должен быть рубль. В качестве счета расчетов устанавливаем счет 57.02 «Приобретение иностранной валюты».

На приобретение иностранной валюты организация перечисляет сумму 33 000,00 рублей, что указывается в реквизите «Сумма» документа. Операции купли-продажи валюты не подлежат обложению НДС, соответственно устанавливается ставка «Без НДС».

Далее купленная банком валюта зачисляется на валютный счет нашей организации. Эта операция отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Приобретение иностранной валюты». Валюта приходуется на бухгалтерский счет 52 «Валютные счета», указываются валютные банковские счета организации и банка.

Курс приобретения валюты — 32,8000, курс ЦБ РФ на дату приобретения валюты — 32,2135, курс ЦБ на дату документа — 32,5747 (курс по справочнику валют). Обычно разница в курсах учитывается в составе доходов/расходов организации, для этого устанавливается соответствующий флажок документа. При проведении документ автоматически определит знак курсовой разницы и сформирует проводку с корреспондирующим счетом 91.01 «Прочие доходы» или 91.02 «Прочие расходы». В налоговом учете разницы также признаются внереализационными доходами либо расходами.

В связи с разницей в курсе ЦБ РФ на дату приобретения валюты и дату зачисления валюты на счет (дату документа), будет произведена переоценка остатка на счете 52.

После зачисления валюты по договору с банком может остаться неиспользованная сумма, которую банк должен будет вернуть на наш расчетный счет. Такой возврат отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Документ оформляется в рублях.

Продажа валюты
Наша организация поручает банку реализовать 500 долларов США. Для отражения факта перечисления банку валюты для продажи используем документ «Списание с расчетного счета». Операция осуществляется в валюте с использованием счета учета 52 «Валютные счета» и валютных банковских счетов. Операция не облагается НДС. Аналогично операции покупки валюты, для расчетов с банком используется субсчет счета 57 — 57.22 «Реализация иностранной валюты». Договор с банком должен иметь вид «Прочее», валюта взаиморасчетов по договору должна совпадать с валютой, реализация которой производится (в нашем примере это доллары США).

В связи с изменением курса валюты при проведении документа производится переоценка остатка валютных средств на счете 52.

Зачисление рублевых средств от продажи валюты на наш расчетный счет отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продажи валюты».

Курс реализации валюты отличается от курса ЦБ на дату реализации и равен 32,5000 рублей, соответственно за реализованные 500 долларов США банк перечисляет организации сумму 16 250,00 рублей. Курс ЦБ на дату реализации 32,9018.

При проведении в бухгалтерском учете будут автоматически сформированы проводки по отражению доходов и расходов от продажи валюты. В налоговом учете отразится только сумма разницы, возникшей из-за отклонения между курсом продажи и курсом ЦБ