Резервный фонд кредитного кооператива

Указание Банка России от 24 сентября 2015 г. № 3805-у “О порядке размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов”

Настоящее Указание на основании пункта 3 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2011, № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; 2013, № 23, ст. 2871; № 30, ст. 4084; № 44, ст. 5640; № 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, № 26, ст. 3395; 2015, № 27, ст. 4001) и Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348) устанавливает порядок размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов (далее — кредитные кооперативы).

1. Средства резервных фондов кредитных кооперативов могут быть размещены в следующие виды активов.

1.1. В государственные ценные бумаги Российской Федерации.

1.2. В депозиты и на банковских счетах в российских кредитных организациях в случае наличия у кредитных организаций генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций и присвоенного кредитного рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Доля средств резервного фонда кредитного кооператива, размещаемых согласно абзацу первому настоящего подпункта, устанавливается Советом директоров Банка России в зависимости от уровня кредитного рейтинга, присвоенного кредитной организации.

1.3. В качестве займов кредитным кооперативам второго уровня в случае наличия у кредитного кооператива второго уровня присвоенного кредитного рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Размещение средств резервного фонда кредитного кооператива в течение всего срока размещения не должно сопровождаться предоставлением кредитному кооперативу, размещающему средства резервного фонда, займа кредитным кооперативом второго уровня за счет средств резервных фондов, поступивших от его членов.

Договор займа, предусматривающий передачу кредитному кооперативу второго уровня средств резервного фонда кредитного кооператива, должен содержать право кредитного кооператива требовать досрочного возврата суммы займа в целях покрытия убытков и непредвиденных расходов кредитного кооператива. Данное требование подлежит удовлетворению в течение 30 дней с момента его предъявления.

2. Кредитные кооперативы второго уровня могут размещать средства резервных фондов, поступившие от их членов, в следующие виды активов.

2.1. В государственные ценные бумаги Российской Федерации.

2.2. В депозиты и на банковских счетах в российских кредитных организациях в случае наличия у кредитных организаций генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций и присвоенного кредитного рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Доля средств резервного фонда кредитного кооператива второго уровня, размещаемых согласно абзацу первому настоящего подпункта, устанавливается Советом директоров Банка России в зависимости от уровня кредитного рейтинга, присвоенного кредитной организации.

2.3. В качестве займов для своих членов в сумме, не превышающей 50 процентов средств резервного фонда, но не более 15 процентов средств резервного фонда, направленных на предоставление займов одному члену.

3. Активы, в которых размещаются средства резервных фондов кредитных кооперативов, не могут являться предметом залога, предметом договора займа ценных бумаг, предметом договора репо, а также выступать в качестве обеспечения по иным сделкам.

4. Не допускается размещение средств резервных фондов кредитных кооперативов в активы, прямо не предусмотренные настоящим Указанием.

5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 сентября 2015 года № 26) вступает в силу со дня вступления в силу приказа Министерства финансов Российской Федерации о признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2010 года № 78н «Об утверждении порядка размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 31 августа 2010 года № 18318 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 20 сентября 2010 года № 38), за исключением абзацев первого-третьего подпункта 1.3 пункта 1 настоящего Указания.

Абзац первый и второй подпункта 1.3 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу по истечении двух лет со дня вступления в силу настоящего Указания.

Абзац третий подпункта 1.3 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2017 года.

6. До дня вступления в силу абзаца первого и второго подпункта 1.3 пункта 1 настоящего Указания средства резервных фондов кредитных кооперативов могут быть размещены в кредитных кооперативах второго уровня:

в сумме, не превышающей 50 процентов средств резервного фонда, в течение года со дня вступления в силу настоящего Указания;

в сумме, не превышающей пять процентов средств резервного фонда, если размер сформированного паевого фонда кредитного кооператива второго уровня составляет не менее 10 миллионов рублей по состоянию на последнюю отчетную дату, и в сумме, не превышающей 45 процентов средств резервного фонда, если размер сформированного паевого фонда кредитного кооператива второго уровня составляет не менее 50 миллионов рублей по состоянию на последнюю отчетную дату, по истечении одного года со дня вступления в силу настоящего Указания.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 12 января 2016 г.
Регистрационный № 40542

Обзор документа

Банком России установлен новый порядок размещения средств резервных фондов кредитных потребкооперативов (взамен правил, утвержденных Минфином России).

Прописаны требования к активам, в которые могут размещаться средства фондов.

К данным активам относятся государственные ценные бумаги, депозиты и банковские счета в российских кредитных организациях. При этом у последних должна быть генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций и кредитный рейтинг не меньше нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России. Также средства фондов могут быть размещены в качестве займов кредитным кооперативам второго уровня (при наличии у них аналогичного кредитного рейтинга).

Читать еще: Аккредитованные организации проводящие соут

Помимо государственных ценных бумаг, депозитов и банковских счетов, кредитные кооперативы второго уровня могут размещать средства резервных фондов в качестве займов для своих членов.

Активы, в которых размещаются средства резервных фондов кредитных кооперативов, не могут являться предметом залога, займа ценных бумаг, договора репо, а также выступать в качестве обеспечения по иным сделкам.

Указание вступает в силу одновременно с отменой аналогичного порядка, утвержденного Минфином России, за исключением отдельных положений, для которых предусмотрены иные сроки.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Формирование резервного фонда кредитного кооператива

Вопрос:

Просьба дать пояснения как нам создать резервный фонд нашего кредитного кооператива.

Ответ:

Из представленных Вами отчетов за 2 и 3 кварталы 2012 г. видно, что кооператив не соблюдает нормативы резервирования и достаточности паевого фонда, установленные пп.1,5 п.4, ст. 6 Закона № 190-ФЗ.

Резерв у Вас не сформирован вообще, но в соответствии с нормативом, он должен составлять не менее 5% от суммы привлеченных от пайщиков средств на конец предыдущего отчетного периода, т.е. 5% от 12 890 550 руб. = 644 528 руб. в течение третьего квартала и 5% от 15047550 = 752377,5 руб. – в течение 4 квартала.

Резерв формируется из собственных средств кредитного кооператива и должен обособляться от средств фонда финансовой взаимопомощи. Его можно размещать в режиме, установленном приказом Минфина от 22.07.2010 г. № 78-н, либо хранить на своем банковском счете, но прежде резерв надо сформировать. Если кооператив вообще не располагает собственными средствами, на формирование резерва можно направить часть средств паевого фонда, которые юридически относятся к собственности кооператива. Но и паевой фонд у Вас недостаточен.

Сумма паевого фонда должна составлять не менее 8% от суммы привлеченных от пайщиков средств на конец предыдущего отчетного года. В Вашем отчете нет этого показателя, но если рассчитать необходимую величину паевого фонда от суммы личных сбережений на начало второго квартала, то она должна составлять как минимум 1 033 244 руб., в т о время как в Вашем отчете приведена сумма в 45 500 руб. – в 23 раза меньше нормируемой.

Единственно возможным решением для преодоления этой ситуации является наращивание паевого фонда. Это можно сделать как прямым увеличением суммы паевого взноса (но маловероятно, что таким образом Вам удастся ликвидировать этот разрыв), либо конвертацией части привлеченных Вами личных сбережений в паенакопления. Исходя из сложившегося на конец третьего квартала объема привлеченных средств в 15 047 550 руб., Вам необходимо сформировать паевой фонд в сумме 1203804 руб., для этого имеющийся паевой фонд Вам следует нарастить на 1158304 руб. Если Вы конвертируете из личных сбережений в паенакопления 1 100 000 руб., то сумма сбережений у Вас составит 13947 550 руб., а величина паевого фонда 1 145 000 руб. — 8,2%, что соответствует нормативу. Из паевого фонда Вы сможете сформировать резерв в сумме 697 378 руб. и в дальнейшем поддерживать его на нормируемом уровне, пополняя как за счет собственных средств (чистой прибыли, неизрасходованных резервов сметного финансирования), так и за счет увеличения паевого фонда пропорционально приросту объемов привлеченных средств.

Контакты

Полное наименование:
Некоммерческое партнерство «Объединение кредитных кооперативов «Содействие»
Сокращенное наименование:
НП «ОКК «Содействие»

Наш адрес:
214000 г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, дом 9, офис 301

Телефоны:
(4812) 68-35-38
(4812) 38-52-92

E-mail: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа:
директор СРО «Содействие»
Овчиян Марат Ригоевич

НП «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» не является членом некоммерческих организаций.

Сейчас в СРО

223 кредитных кооперативов

КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ (КПК): ОГРАНИЧЕНИЯ, ФИНАНСОВЫЕ НОРМАТИВЫ, ОТЧЕТНОСТЬ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ — ЧАСТЬ № 2

В первой части статьи , посвященной деятельности кредитных потребительских кооперативов (КПК) , мы подробно рассмотрели общие вопросы создания и работы КПК (надзор и регулирование, учет и налогообложение, основные требования и этапы открытия КПК, перечень обязательных договоров и внутренних документов). Во второй части мы остановимся на вопросах, связанных с действующими ограничениями и финансовыми нормативами , отчетностью и ответственностью КПК.

ОГРАНИЧЕНИЯ И ФИНАНСОВЫЕ НОРМАТИВЫ

В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее – ФЗ № 190 ) КПК не вправе:

предоставлять займы лицам, не являющимся членами КПК (пайщиками);
выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц, а также иным способом обеспечивать исполнение обязательств указанными лицами;
участвовать своим имуществом в формировании имущества иных юридических лиц, за исключением юридических лиц, возможность участия в которых предусмотрена для КПК ФЗ № 190;
выпускать эмиссионные ценные бумаги;
осуществлять операции с ценными бумагами (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг, закладных), за исключением случаев, предусмотренных ФЗ № 190;
привлекать денежные средства лиц, не являющихся членами КПК, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ № 190;
осуществлять торговую и производственную деятельность;
вступать в члены других КПК.

Сделки КПК, связанные с отчуждением или возможностью отчуждения находящегося в собственности КПК имущества, а также сделки, влекущие за собой уменьшение балансовой стоимости имущества КПК на 10 процентов и более балансовой стоимости активов КПК, определенной по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК за последний отчетный период, могут быть совершены при наличии решений Правления КПК об одобрении сделок. Сделка КПК, совершенная с нарушением данного требования, может быть признана недействительной по иску КПК или по иску членов КПК (пайщиков), которые составляют не менее одной трети (1/3) общего количества членов КПК (пайщиков). Это означает, что выдача займа на сумму, составляющую 10 (десять) и более процентов от балансовой стоимости активов КПК, требует одобрения Правления КПК.

КПК обязан соблюдать следующие финансовые нормативы (рассчитываются на основании данных бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности ) ( п. 4 ст. 6 ФЗ № 190 ):

соотношение величины резервного фонда и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) ( ФН1 );
соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) ( ФН2 );
соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК ( ФН3 );
соотношение величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) ( ФН4 );
соотношение задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) ( ФН5 );
соотношение задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей в себя паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6);
соотношение части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК ( ФН7 );
соотношение суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 (двенадцати) месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 (двенадцати) месяцев ( ФН8 ).

Читать еще: Хочу взять кредит с плохой историей

Конкретные значения указанных финансовых нормативов для КПК и порядок их расчета установлены Указанием Банка России от 28.12.2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов».

В соответствии с ФЗ № 190 КПК вправе:

привлекать средства РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, кредитных организаций и иных юридических лиц в случае, если учредительными документами указанных юридических лиц предусмотрено финансирование КПК;
в целях снижения рисков, обеспечения финансовой устойчивости КПК и защиты интересов своих членов (пайщиков) страховать свои имущественные интересы в страховых организациях и (или) обществах взаимного страхования;
страховать риск утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества КПК, а также риск ответственности КПК за нарушение договоров, на основании которых привлекаются денежные средства членов КПК (пайщиков).

Заинтересованные лица. Конфликт интересов. Лица, избранные или назначенные в состав органов КПК, признаются лицами, заинтересованными в совершении КПК сделок с другими организациями или гражданами (далее — заинтересованные лица ), если указанные лица состоят с этими организациями или гражданами в трудовых отношениях, являются учредителями, участниками, членами, кредиторами этих организаций, либо состоят с гражданами в близких родственных отношениях, являясь их супругами, родителями, детьми, полнородными и неполнородными братьями или сестрами, усыновителями или усыновленными, либо являются кредиторами этих граждан. Заинтересованность в совершении КПК сделок влечет конфликт интересов заинтересованных лиц и КПК. В случае, если заинтересованное лицо имеет заинтересованность в сделке, стороной которой намеревается быть КПК:

оно обязано сообщить о своей заинтересованности Правлению КПК;
сделка должна быть одобрена Правлением КПК до ее совершения.

Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность и которая совершена с нарушением установленных требований, может быть признана судом недействительной по иску КПК и (или) по иску не менее 1/3 (одной трети) членов общего количества членов КПК (пайщиков). Заинтересованное лицо несет перед КПК ответственность в размере убытков, причиненных им КПК в связи с нарушением требований, установленных настоящей статьей. Если убытки причинены КПК несколькими заинтересованными лицами, их ответственность перед КПК является солидарной.

Обращение взыскания на денежные средства и иное имущество КПК в части, соответствующей сумме основных обязательств КПК по договорам передачи личных сбережений , не допускается , за исключением обращения взыскания на основании исполнительных документов о взыскании денежных средств по договорам передачи личных сбережений.

Предоставление потребительских займов. На момент заключения договора потребительского займа полная стоимость потребительского кредита (займа) (далее – ПСК ) не может превышать наименьшую из следующих величин: 365% годовых или рассчитанное Банком России среднерыночное значение ПСК соответствующей категории потребительского кредита (займа), применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть (1/3) (п. 11 ст. 6 ФЗ № 353). Банк России в установленном им порядке ежеквартально рассчитывает и публикует у себя на Интернет-сайте среднерыночное значение ПСК по категориям потребительских кредитов (займов), определяемым Банком России, не позднее чем за 45 (сорок пять) календарных дней до начала квартала, в котором среднерыночное значение ПСК подлежит применению. Таким образом, в 1 кв. 2020 г. в зависимости от вида займа максимально допустимая ставка по потребительскому займу составляет 256,905 % годовых.

ВАЖНО! В отношении процентных ставок, по которым КПК привлекает денежных средства от своих членов, действуют ограничения, устанавливаемые СРО КПК в соответствии с ее внутренними документами. В настоящее время процентная ставка КПК на привлечение денежных средств от членов КПК не может быть больше, чем 1,8 от ключевой ставки Банка России. Таким образом, на 14.01.2020 данная величина составляет 6,25%*1,8 = 11,25%.

В соответствии с Указанием Банка России от 14.07.2014 № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам» (далее – Указание ЦБ № 3322 ) КПК обязан формировать резервы на возможные потери по займам ежеквартально по состоянию на последнее число квартала в отношении неисполненных (полностью либо частично) заемщиками КПК обязательств по займам , а также в отношении обязательств по реструктурированным займам , установленных по результатам инвентаризации задолженности по займам по состоянию на последнее число квартала, которая осуществляется КПК посредством проверки числящейся на балансе по состоянию на последнее число квартала задолженности по выданным займам с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей по займам.

Резервы на возможные потери по займам формируются:

по сумме основного долга по займам, в которую не включаются платежи в пользу КПК, вытекающие из договора займа, за исключением основного долга;
по сумме требований по начисленным процентным доходам по займам, в которые включаются проценты за пользование займом, а также любые заранее установленные договором займа доходы по займу.

Реструктурированными займами признаются займы, по которым КПК заключил с заемщиком дополнительное соглашение , изменяющее существенные условия первоначального договора займа, на основании которого заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения займа, размера процентной ставки, порядка ее расчета ).

Значения резервов устанавливаются в процентах от суммы основного долга ( от 1,5% до 100% ) в зависимости от группы и подгруппы займа, а также от продолжительности просроченных платежей по займам согласно приложению к Указанию ЦБ № 3322.

Сформированные резервы на возможные потери по займам используются КПК при списании с баланса задолженности по займам , в отношении которых КПК были предприняты необходимые юридические и фактические действия по ее взысканию, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев либо договора займа, и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по займу, при наличии актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании задолженности по займу за счет сформированных под нее резервов, либо документов, доказывающих невозможность взыскания задолженности по займу (далее — безнадежная задолженность ). Списание с баланса КПК безнадежной задолженности по займу является обоснованным при неисполнении заемщиком обязательств по договору займа в течение не менее 1 (одного) года до даты принятия решения о списании безнадежной задолженности по займу.

Резервный фонд — фонд, формируемый из части доходов КПК, в том числе из взносов членов КПК (пайщиков), используемый для покрытия убытков и непредвиденных расходов КПК. Указание Банка России от 24.09.2015 № 3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов» устанавливает порядок размещения средств резервных фондов КПК.

Активы, в которых размещаются средства резервных фондов КПК, не могут являться предметом залога, предметом договора займа ценных бумаг, предметом договора РЕПО, а также выступать в качестве обеспечения по иным сделкам.

Читать еще: Где выгодно брать потребительский кредит

Средства резервных фондов КПК могут быть размещены в следующие виды активов:

В государственные ценные бумаги РФ (например, облигации федерального займа — ОФЗ).
В депозиты и на банковских счетах в российских кредитных организациях в случае наличия у кредитных организаций генеральной лицензии Банка России на осуществление банковских операций и присвоенного кредитного рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России. Доля средств резервного фонда КПК, размещаемых согласно настоящему абзацу, устанавливается Советом директоров Банка России в зависимости от уровня кредитного рейтинга, присвоенного кредитной организации.
В качестве займов КПК второго уровня в случае наличия у КПК второго уровня присвоенного кредитного рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России. Доля средств резервного фонда КПК, размещаемых согласно настоящему абзацу, устанавливается Советом директоров Банка России в зависимости от уровня кредитного рейтинга, присвоенного КПК второго уровня.

Фонды кредитных кооперативов

Понятие «фонды кредитных кооперативов» и их значение

Фонды кредитных кооперативов состоят из разных видов взносов, которые их участники перечисляют в период их членства. Они предназначаются для осуществления деятельности данных организаций.

Основной задачей кредитных кооперативов является оказание взаимной финансовой помощи пайщиков друг другу.

Происходит объединение двух категорий участников: тех, у кому необходимы денежные средства в виде займов и другие, у кого есть временно свободные сбережения и они помещаются на депозиты. Средства кредитных кооперативов направляются на выдачу кредитов под определённые проценты, которые превышают проценты по привлечённым средствам. Поэтому пайщики кооперативов имеют возможность получать доходы от участия в их деятельности.

При формировании и функционировании кредитных кооперативов их члены должны вносить определенные денежные средства в виде взносов. К ним относятся:

членские взносы – это регулярные денежные средства членов вносимые в виде взносов для покрытия затрат кредитных кооперативов и на другие цели указанные в уставе;
вступительные взносы (вносятся не всегда) – этот вид взносов должен быть предусмотрен уставом при вступлении. Обычно они направляются на покрытие затрат, которые могут иметь место при вступлении в кооперативы (оплата оформления документов, изменения в документах при приёме новы членов и т.д.);
дополнительные взносы в случаях необходимости при возникновении убытков и их компенсации; если у кооператива возникают убытки и их нужно компенсировать за счет каких-то средств;
паевые взносы, которые вносятся в виде денежных средств пайщики. Они передаются в собственность кооперативов денежные средства для осуществления своей деятельности и для прироста своих паевых взносов по результатам их работы. Они бывают обязательными, либо добровольными.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Основные членские взносы приведены на рисунке 1.

Рисунок 1. Основные взносы пайщиков и их направление в фонды. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

В результате поступления денежных средств в виде всех взносов в кредитных кооперативах образуются:

фонды финансовой взаимопомощи – это фонды, которые реализуют цели создания кооперативов, т.к. их средства в дальнейшем используются для предоставления выдачи ссуд пайщикам кредитных кооперативов;
паевые фонды – фонды, которые используются для функционирования деятельности кооператива;
резервные фонды – фонды, используемые для покрытия образовавшихся убытков либо образовавшихся непредвиденных расходов.

Большая часть этих средств используется на выдачу кредитов. Для этого заключатся договоры между членами кооператива и участниками. Дополнительно оформляется обеспечение в форме поручительства, залога, гарантии и др. Схема выдачи указана на рисунке 2.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Рисунок 2. Особенности кредитования кредитными кооперативами. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Помимо кредитов денежные средства кооперативов могут направляться и на другие виды деятельности, если они соответствует основным целям кооперативов и предусмотрены уставом кооператива.

Классификация фондов кредитных потребительских кооперативов и их состав

Величина, порядок формирования и условия использования фондов кредитных потребительских кооперативов устанавливаются на общем собрании.

Главным источником формирования имущества кредитных кооперативов при их создании или вступлении в них новых пайщиков являются паевые фонды, которые состоят из паевых взносов, которые вносят участники.

В паевые фонды могут вносить также и полагающиеся начисления на паевые взносы.

Если участие в кредитных кооперативах прекращается, то все начисления на паевые взносы возвращаются пайщикам. На рисунке 3 показан порядок формирования паевого фонда.

Рисунок 3. Фонды, формируемые кредитным кооперативом. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

В уставе кредитных кооперативов может указываться решение общего собрания пайщиков о формировании и размере неделимых фондов. Такое решение предполагает, что часть имущества кооператива включается в их неделимый фонд. Образование и увеличение неделимых фондов происходит из вступительных и других средств (но не паевые взносы), а также за счёт доходов, которые могут быть получены от деятельности кооперативов.

Распределить неделимый фонд кредитных кооперативов возможно между участниками в случаях ликвидации организации.

Кооператив может образовывать фонд финансовой взаимопомощи (рисунок 4).

Рисунок 4. Фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Использование фонда финансовой взаимопомощи происходит в соответствии с внутренними документами кредитного кооператива (рисунок 5)

Рисунок 5. Использование фонда финансовой взаимопомощи. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Резервный фонд кооперативов формируют в размерах, определяемых уставом, но он должен составлять менее 1,5% от величины паевых фондов кооперативов. Резервные фонды могут быть направлены только для имеющихся непредвиденных затрат, либо покрытия образованных убытков.

Минимизация кредитных рисков за счёт фондов кредитных кооперативов

Кредитные кооперативы не отвечают по обязательствам собственных участников, а если имеются обязательства самих кооперативов, то он отвечает всем имуществом данных организаций. Они обязаны возмещать убытки, которые понесли его члены по вине данных кооперативов. Пайщики кредитных кооперативов, по вине которых были образованы убытки, обязаны произвести возмещение убытков.

По задолженности пайщиков кредитных потребительских кооперативов возможно обращение взыскания на их имеющиеся паевые накопления, но данная ситуация допустима только при недостаточном объёме другого имущества используемого при покрытии таких обязательств, в установленном порядке и в сроки, которые предусмотрены законодательством. При этом обращение взыскания по обязательствам пайщиков кредитных кооперативов невозможно на его неделимые фонды.

Если возникают риски потерь в ходе деятельности кооперативов, они они регулируются на законодательной основе. Например, кредитный кооператив не имеет права предоставлять займы гражданам и организациям, включая индивидуальных предпринимателей, не являющихся их участниками (за исключением выдачи займов другому кооперативу – пайщику). Также кредитным кооперативам запрещено выполнять обязательства, как своих пайщиков, так и третьих лиц.

Минимизируются кредитные риски и максимальной суммой займов, предоставляемых одному участнику. Она должна быть не более десяти процентов (не более 20% — для кредитных кооперативов-пайщиков, которые работают менее двух лет) общего размера задолженности по ссудам, выданным кредитными кооперативами на момент утверждения решения о выдаче кредита. Поэтому один участник кооператива не может получить доступа ко всему имуществу.

Кредитным кооперативам, как и банкам, не разрешается заниматься разными видами деятельности для получения максимальной прибыли. Так, ему запрещается осуществлять производственную и торговую деятельность. Как уже было отмечено, кредитные кооперативы могут формировать неделимые фонды из части собственных средств.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь