Оплата через яндекс деньги кассовый чек

Онлайн-кассы в интернет-магазинах

В зависимости от того, как у интернет-магазина организован прием платы за товар, ему либо нужно применять ККТ, либо нет. К примеру, продавцу не придется выдавать чек, если оплата происходит через платежного агента. Специалист налоговой службы разъясняет нюансы использования ККТ в интернет-магазинах.

— Евгения Вячеславовна, наших читателей волнует вопрос о применении интернет-магазинами онлайн-ККТ при разных вариантах оплаты товаров покупателями. К примеру, нужна ли продавцу онлайн-касса, если покупатель оплачивает товар сторонней курьерской организации?

— В зависимости от условий заключенного с продавцом договора курьерская служба может выступать платежным агентом, поверенным, комиссионером или агентом. Во всех перечисленных вариантах курьерская компания обязана применять контрольно-кассовую технику при получении платы за товары от покупателя (наличными или электронными средствами платежа).

Следует отметить, что в случае если курьерская служба выступает платежным агентом, то она обязана зачислить полученные от покупателя наличные денежные средства на открытый на ее имя в банке специальный счет (не расчетный!). И уже с него перевести деньги на специальный банковский счет продавца.

При получении на расчетный счет денежных средств от курьерской службы интернет-продавец не должен применять ККТ.

— Покупатель оплачивает товар на сайте интернет-магазина через агрегатор платежей, например через Яндекс.Кассу. Продавец получает деньги на расчетный счет от Яндекс.Кассы (по договору с ней), а не напрямую от покупателя. Яндекс.Касса платежным агентом не является. Кто должен выдавать покупателю чек: интернет-магазин или Яндекс.Касса?

— Принцип применения ККТ остается неизменным: раз задействованы электронные средства платежа, значит, кассу нужно применять (исключения из этого правила прямо поименованы в Законе № 54-ФЗ).

Если платежный агрегатор по договору с интернет-магазином выступает агентом, поверенным либо комиссионером и, соответственно, пропускает денежные средства покупателей через свой расчетный счет в банке, то ККТ применяет агрегатор. И он же обязан выдать покупателю кассовый чек, в котором в числе прочих реквизитов должны быть указаны признаки агента и данные продавца.

Если же агрегатор является неким расчетным центром, через который проходит платеж (он подставляет необходимые реквизиты продавца, платежные реквизиты карты покупателя и т. д.), тогда речь идет об операторе услуг платежной инфраструктуры (операционный центр, платежный клиринговый центр, расчетный центр). Его статус закреплен в Законе № 161-ФЗ.

В этом случае ККТ должен применять интернет-магазин, поскольку деньги ему поступают от покупателя. Но не напрямую, а опосредованно — их переводит агрегатор по распоряжению покупателя (сам платежный агрегатор не принимает денежные средства от покупателя, а только переводит денежные средства покупателя на счет магазина).

При этом если интернет-магазин использует только электронные средства платежа, то ему лучше приобрести специальную интернет-кассу, которая не печатает чеки, а передает их в электронной форме. Ведь печатать бумажный чек для интернет-торговли нет необходимости.

— Верно ли мы понимаем, что если покупатель внесет деньги на электронный кошелек интернет-магазина наличными, скажем через «Евросеть», то онлайн-ККТ продавцу не понадобится, так как чек дает оператор «Евросети»?

Применяется ли ККТ, если покупатель, сидя дома за компьютером, со своего электронного кошелька переводит деньги на электронный кошелек продавца (покупателю известен номер кошелька продавца, он переводит деньги без помощи агрегаторов платежей)?

— Что касается применения ККТ при оплате через «Евросеть», то тут возможны варианты. Если «Евросеть» является агентом (комиссионером, поверенным в зависимости от договора с интернет-магазином) и наличные денежные средства принимает сотрудник «Евросети», то кассовый чек выдается «Евросетью». И интернет-магазину применять ККТ уже не нужно.

Если в «Евросети» находится сотрудник какого-нибудь банка и принимает от покупателя денежные средства, то кредитные организации не применяют ККТ. В этом случае чек покупателю должен направить интернет-магазин.

Если клиент приходит в «Евросеть», где ему оформляется электронный кошелек, с помощью которого он переводит денежные средства непосредственно на расчетный счет интернет-магазина, то ККТ также обязан применить интернет-магазин. Здесь «Евросеть» является неким расчетным центром.

Следует отметить, что, в случае если «Евросеть» за свои услуги — перевод денежных средств — берет комиссию с покупателя, а не с интернет-магазина, тогда «Евросеть» тоже должна применить ККТ. Она выдает чек на сумму своего вознаграждения.

Во второй ситуации, описываемой в вопросе (при переводе покупателем денег на электронный кошелек продавца), продавец обязан применить кассу и выдать (направить) клиенту кассовый чек

— Если покупатель оплатит товар в любом банке по счету (квитанции), отправленному ему при оформлении заказа на сайте, интернет-магазин тоже должен отправить онлайн-чек? Или же возникает безналичный расчет и новая касса не нужна? А если покупатель со своей карты (счета) переводит деньги за товар через, допустим, Сбербанк Онлайн на электронный кошелек продавца — это безналичный расчет, не требующий применения ККТ?

— Закон № 54-ФЗ в новой редакции не предусматривает освобождение налогоплательщиков от применения ККТ в случае безналичного расчета с покупателями-физлицами. ККТ также должна применяться и в случае перевода на расчетный счет интернет-магазина электронных средств платежа. То есть даже при оплате товара по счету (квитанции) через обычный банк интернет-магазин обязан отправить клиенту онлайн-чек.

Обращаю внимание, что Закон № 54-ФЗ предусматривает исключение в части применения ККТ только при ведении определенных видов деятельности, указанных в ст. 2 этого Закона, а также при расчетах между организациями и (или) ИП с использованием электронного средства платежа без его предъявления, то есть когда деньги в безналичной форме переводятся с одного расчетного счета на другой. Если же сотрудник организации (или ИП) оплатит товар с помощью платежной (банковской) карты организации (ИП) через POS-терминал интернет-магазина, такие расчеты тоже будут безналичными, но в этом случае продавец обязан применить ККТ.

Во всех остальных случаях также должна применяться контрольно-кассовая техника.

— В какой момент интернет-продавцу нужно формировать онлайн-чек?

— При расчетах электронными средствами платежа продавец обязан применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных денежных средств кредитной организацией. Причем срок зачисления денежных средств на счет продавца не имеет значения. При оплате через платежные агрегаторы чек должен быть сформирован и отправлен покупателю в тот момент, когда продавец получает подтверждение от агрегатора, что заказ оплачен.

— Как быть, если продавец не знает абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя?

— Продавец при расчетах с использованием электронных средств платежа в сети Интернет обязан обеспечить передачу покупателю товара кассового чека в электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанный покупателем до совершения расчетов.

Учитывая изложенное, покупатель обязан сообщить адрес электронной почты или абонентский номер, по которому будет направлен кассовый чек, до момента расчета. В связи с этим интернет-магазину необходимо разместить на своем сайте форму заказа, предусматривающую обязательное указание номера телефона или электронной почты. В противном случае продавец просто не сможет отправить кассовый чек. А за это предусмотрены штрафы.

— Когда интернет-магазины должны начать использовать онлайн-кассы при приеме оплаты электронными деньгами: с 01.07.2017 или с 01.07.2018?

— Организации или предприниматели при расчетах посредством электронных средств платежа (за исключением платежных карт) в сети Интернет за реализованные товары обязаны применять ККТ c 01.07.2018. Поскольку Закон № 54-ФЗ в прежней редакции не требовал использования ККТ при расчетах с помощью электронных кошельков. При оплате товара по счету через обычный (не онлайн) банк онлайн-кассы также применяются с 01.07.2018.

А при расчетах с использованием банковских карт для интернет-магазинов никаких исключений в старой версии Закона о ККТ не было. Такие налогоплательщики должны были применять кассу еще до вступления в силу Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, который внес изменения в Закон о ККТ. К примеру, расчеты с использованием банковских карт будут в таких ситуациях:

• покупатель оплачивает товар при его доставке картой курьеру интернет-магазина;
• покупатель вносит реквизиты своей банковской карты на сайте интернет-магазина. С карты списываются денежные средства, которые сразу поступают на расчетный счет интернет-магазина.

— Если покупатель оплачивает товар наличными либо банковской картой при его доставке работником интернет-магазина, должен ли курьер иметь при себе подключенную к Интернету онлайн-ККТ, чтобы в момент расчета передать фискальные данные оператору? Или интернет-магазин может приобрести одну онлайн-кассу и с ее помощью проводить все транзакции за день, чтобы не выдавать ККТ каждому курьеру, коих может быть 10 — 20 человек? Какой чек (бумажный или электронный) должен выдавать курьер?

— ККТ после регистрации в налоговом органе должна применяться на месте расчета с покупателем в момент этого расчета. В связи с этим, в случае если покупатель оплачивает товар курьеру при его получении, курьер обязан иметь при себе онлайн-ККТ. И в момент расчета передать все фискальные документы оператору фискальных данных (ОФД) и выдать (направить) клиенту кассовый чек. Какой кассовый чек (на бумажном носителе или в электронной форме) должен выдать курьер, зависит от желания покупателя.

— Как вернуть деньги за товар, если покупка была проведена через старую кассу (не онлайн), а покупатель пришел возвращать товар, когда в магазине уже новая онлайн-касса?

— В такой ситуации рекомендуется оформлять возврат денежных средств через онлайн-ККТ, сформировав кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода».

— Как быть в такой ситуации: продажа была по одной кассе и нужно сделать возврат не в день покупки по другой кассе (первая касса не работает)? Новая касса ведь не даст вернуть деньги, так как в ней нет данных о продаже.

— Такие ограничения в Законе о ККТ не предусмотрены. Кроме того, производители ККТ также не накладывают технических ограничений по оформлению возврата в указанной части. Оформление кассового чека с признаком расчета «возврат прихода» не зависит от применения только определенной ККТ, по которой ранее был произведен расчет. В описываемой ситуации необходимо произвести возврат товара по другой ККТ.

— Компания неправильно оформила кассовый чек. К примеру, услуга не облагается НДС, покупатель внес 100 руб. за услугу, а чек пробит с НДС и отправлен в ОФД. Как это исправить?

— Если организация ошибочно пробила кассовый чек с НДС, то это необходимо исправить, сделав возврат товара и сформировав правильный кассовый чек. Сформированный кассовый чек необходимо отправить в налоговые органы.

При этом фактической передачи товара и денежных средств не происходит. При таком возврате товара предлагается использовать реквизит «Сумма по чеку постоплатой (кредит)». А при пробитии правильного кассового чека — реквизит «Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)» вместо указания наличных и (или) электронных средств платежа.

— Какие формы документов остаются обязательными для оформления кассовых операций, а от каких можно отказаться?

— Утвержденные Госкомстатом унифицированные формы первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовых машин (формы № КМ-1 — № КМ-9) не являются обязательными для использования при онлайн-ККТ. То есть, к примеру, журнал кассира-операциониста можно будет не вести. Вместе с тем использование кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров является обязательным.

«Яндекс-платежка» и онлайн-кассы

Прочитал на «Виси-ру» статью про «Яндекс-платежку». Пишут, что если принимать платежи через эту форму, то можно не пробивать чек, даже если клиент платит картой или электронными деньгами.

Но везде говорят, что при платежах картами нужно пробивать чек и использовать онлайн-кассы. Вы тоже писали так в своей статье.

И всё же, как правильно? Если подключить «Платежку», правда можно не пробивать чек? Какой аргумент привести налоговой, если будут вопросы?

Я считаю комментарий пресс-службы «Яндекс-денег» не совсем корректным и в чём-то даже опасным. Пресс-служба может со мной не согласиться — чтобы мое мнение не было беспочвенным, я приведу документы.

Федеральный закон № 54- ФЗ распространяется на расчеты наличными или с использованием электронных средств платежа. Это ясно из названия закона. Запомните формулировку «электронные средства платежа». Это не то же самое, что электронные деньги.

Пресс-служба «Яндекс-денег» в своем комментарии порталу «Виси-ру» дала не совсем точную трактовку сферы действия закона:

№ 54- ФЗ предусматривает выдачу чека при осуществлении расчетов в офлайне и онлайне. Под «расчетами» закон понимает прием или выплату денежных средств с использованием наличных или электронных денег. Электронные квитанции «Яндекс-платежки», по сути, являются переводом без открытия счёта, даже если магазин и клиент используют онлайн-банкинг.

Владельцы сайтов могут неправильно понять такое пояснение и ошибиться в применении норм закона.

Что говорит закон

Электронные деньги — это деньги, которые внесли на карту, онлайн-кошелек или другое платежное средство без открытия счёта. А электронное средство платежа — это способ распорядиться этими деньгами. Например, рассчитаться картой через форму на сайте, перевести деньги через «Клиент-банк» или списать с онлайн-кошелька. И я не знаю, почему юристы «Яндекс-денег» «предполагают», что при таких формах расчетов не требуется отправлять чеки в налоговую.

Я собрала цитаты из официальных документов, чтобы вам не пришлось искать их в разных источниках. Прочитайте внимательно, что написано в законе и разъяснениях профильных ведомств.

п. 19 ст. 3 закона «О национальной платежной системе»

Электронное средство платежа — средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Перевод: электронные средства платежа — это всё, чем вы совершаете безналичные платежи через компьютеры, телефоны и банковские карты с чипами.

Письмо Минфина РФ от 10.05.2017 № 03-01-15/28293

Федеральным законом N 54- ФЗ не предусмотрено исключений в отношении применения ККТ интернет-магазинами при оплате покупателями товаров через кредитные учреждения.

стр. 9 разъяснений ЦБ о «Клиент-банке»

Система «Клиент-банк» будет являться электронным средством платежа, если при ее использовании клиентом оператора по переводу денежных средств возможно составление, удостоверение и передача распоряжений в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

Письмо Минфина РФ от 01.03.2017 № 03-01-15/11627

При осуществлении расчета в сети «Интернет» электронными средствами платежа организация обязана применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией.

Письмо Минфина РФ от 01.03.2017 № 03-01-15/11618

Для применения при оплате товаров или услуг в сети Интернет с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя с продавцом, необходима специальная онлайн-касса.

Закон говорит: интернет-магазинам и онлайн-сервисам нужна касса

• ? под действие закона попадают не только расчеты наличными;
• ? любой сервис для оплаты через сайт — электронное средство платежа;
• ? даже если деньги приходят в банк, надо пробить чек;
• ? чек нужно отправить покупателю и в налоговую;
• ? для расчетов через интернет есть специальные кассы.

Может быть, «Яндекс-платежка» работает как-то по-особенному и касса всё-таки не нужна?

Я искала этому подтверждение, но не нашла.

«Яндекс-платежка» — это форма для приема платежей с лимитом суммы и количества переводов. Платежи из «Платёжки» попадают под определение расчетов по закону о ККТ . Примерно по такой же схеме работают все платежные агрегаторы и сервисы.

Но «Яндекс-платежка» на своем сайте приводит аргумент, который как будто избавляет интернет-магазины от этой обязанности.

Расчет через «Платежку» — это банковский перевод физлица без открытия счёта, о котором юрлицо узнает в момент поступления денег на расчетный счет. О самом моменте платежа в интернет-магазине юрлицо узнать не может , поэтому мы предполагаем, что отправка чеков по 54- ФЗ не требуется.

Однако мы не можем давать гарантий, что наша точка зрения совпадает с точкой зрения госорганов. Решение об отправке или неотправке чеков принимаете вы сами.

Что такое момент расчета и как его определить, написано в п. 3 ст. 16.1 закона «О защите прав потребителей».

• наличными в кассу — когда деньги в кассе;
• наличными без открытия банковского счёта — когда деньги у платежного агента;
• при безналичных расчетах — когда деньги пришли в банк.

Юристы «Платежки» говорят, что магазин не может узнать о платеже. По телефону специалисты сервиса сказали мне то же самое: деньги сразу зачисляются в банк. И якобы только тогда предприниматель узнает, что ему поступила оплата.

Но из информации на официальном сайте «Яндекс-платежки» понятно, что предприниматель получит уведомление о платеже еще до того, как деньги придут на счет. И даже есть пример такого уведомления.

Итого: «Яндекс-платёжка» не освобождает от необходимости ставить онлайн-кассу

Что делать, чтобы не нарушить закон?

Вы не рассказали, чем занимаетесь. Но если ваша деятельность не освобождена от касс по закону и вы подключите «Платежку», советую вам арендовать кассу и пробивать чеки. Тем более, у того же Яндекса есть для этого удобные решения.

Еще можно обратиться к любому поставщику касс. Есть варианты, когда владельцу сайта вообще ничего не нужно делать: специальная касса автоматически пробьет правильный чек, когда деньги поступят в ваш банк.

Если у вас есть на примете подозрительные компании, пишите. Прищуримся.

54-ФЗ: как интернет-магазинам работать с онлайн-кассами

Нужно ли печатать бумажный чек интернет-магазину или можно обойтись электронным?

Еще на стадии разработки Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, который внес изменения в Закон 54-ФЗ, его авторы заявляли, что он принимается в том числе в целях упорядочивания и упрощения работы интернет-магазинов. И в этом есть некоторая доля правды. Дело в том, что Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении ККТ» и ранее не освобождал интернет-магазины от печати чеков при расчетах платежными картами. При поступлении денег с карты покупателя на счет, указанный интернет-магазином на его сайте, магазин должен был отпечатать и предоставить покупателю кассовый чек. Это было сопряжено с известными трудностями.

С появлением онлайн-касс в целях соблюдения кассовой дисциплины печатать чеки интернет-магазину не требуется. Достаточно будет отправить покупателю электронный чек. Это прямо следует из п. 5 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ. Данная норма гласит: интернет-магазины обязаны лишь обеспечить передачу покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме. Чеки передаются по интернету на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем до совершения расчетов. При этом кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе магазином не печатается. Разумеется, если речь не идет о наличных денежных расчетах.

Должен ли интернет-магазин предоставлять чеки при оплате банковской картой?

Если клиент расплачивается картой при получении товара, то в момент оплаты курьер обязан выдать ему кассовый чек.

При осуществлении расчетов с использованием платежных карт кассовые чеки выдаются покупателям в момент оплаты товара. Это прямо следует из ст. 5 Закона № 54-ФЗ об онлайн-кассах. То же самое касается оплаты картой непосредственно на электронный счет продавца прямо на странице интернет-магазина. Магазин должен тут же направить электронный чек на адрес покупателя.

Как быть, если магазин выставляет покупателям квитанции на оплату?

Допустим, интернет-магазин работает по следующей схеме: на своем сайте никаких платежей не принимает, а формирует и отправляет покупателям по электронной почте квитанции на оплату. После получения документа покупатель идет в банк и вносит необходимую сумму денег. После того, как деньги поступают на счет магазина, последний осуществляет отправку покупателю приобретенного товара.

Выручка от продажи товаров поступает не в кассу магазина, а на его расчетный счет в порядке безналичных поступлений. Причем переводятся эти средства не самими покупателями, а банками. В данном случае речь идет о безналичных расчетах. Они Федеральным законом № 54-ФЗ не регламентируются. Следовательно, у магазина нет необходимости в применении онлайн-кассы и направлении чеков при таком алгоритме работы.

Тем не менее, Минфин РФ в письме от 28.04.2017 № 03-01-15/26324 считает, что в подобной ситуации продавец чек выдать обязан, так как в Законе №54-ФЗ для платежей через банк нет исключений, а значит это проходящие через ККТ безналичные расчеты.

Направлять ли чеки покупателям при работе магазина через посредников (агрегаторов)?

Платежные агрегаторы – это кредитные организации-посредники. Они переводят деньги покупателей непосредственно интернет магазину. Такая схема называется интернет-эквайрингом. Агрегаторы (Робокасса, PayMaster, Яндекс.Касса и другие) переводят в магазины электронные деньги с карт и электронных кошельков клиентов.

Обязанность интернет-магазина по направлению чеков будет зависеть от статуса агрегатора и алгоритма его работы. Допустим, агрегатор принимает все платежи на свой собственный счет и затем отправляет деньги на счет магазина. При таком раскладе продавец и покупатель не взаимодействуют друг с другом относительно всего, что касается денежных расчетов. Взаимодействие ограничивается лишь формированием заказа и доставкой товара покупателю.

Сам же агрегатор является платежным агентом. Следовательно, при работе через такого агрегатора интернет-магазин не обязан изготавливать чеки. Вместо него такие чеки изготавливает агрегатор и именно он несет ответственность за неприменение онлайн-касс нового типа. Это прямо предусмотрено п. 12 ст. 4 Федерального закона от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

Однако в настоящее время никто из агрегаторов по такой схеме не работает. Предполагаем, с введением новых правил ряд агрегаторов пересмотрит правила своей работы, чтобы не потерять клиентов. Пока же агрегатор служит лишь в качестве инструмента для оперативного и удобного перевода денег от покупателей интернет-магазинам. В договорах, которые агрегаторы заключают с магазинами, описаны пределы ответственности сторон, и функции платежных агентов там обычно не значатся.

Следовательно, за отправку чеков покупателям несут ответственность сами магазины. С них же в случае появления у ФНС вопросов и спросят (письмо ФНС России от 02.02.2017 № ЕД-4-20/1850@).

Выдавать ли чеки при доставке товаров курьером?

Все зависит от ситуации.

При оплате через интернет и последующей доставке товара курьером магазин не обязан печатать чеки. Курьер в таком случае также не обязан иметь при себе кассовый аппарат. Чек покупателю при оплате будет высылаться в электронной форме, что достаточно для соблюдения законных требований (п. 5 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Если курьер – работник интернет-магазина и он принимает от покупателя наличные (платежную карту) на месте, то магазин обязан будет выдать покупателю чек. Сейчас, по мнению налоговиков, все интернет-магазины, которые планируют осуществлять торговлю через курьеров, должны снабдить ККТ каждого курьера, который принимает деньги или карты у покупателей.

При оказании услуг по доставке товара с выездом на дом к заказчику налоговики советуют применять компактную онлайн-ККТ с автономным электропитанием из числа включенных в Государственный реестр контрольно-кассовой техники.

Другое дело, когда доставка товара и прием денег от покупателя доверяются третьим лицам — независимым курьерским службам, которые по закону являются платежными агентами. В этих случаях за представление чеков покупателям отвечает уже не магазин. Курьерская служба сама должна выдать чек клиенту и отправить его в ФНС. При этом в чеке будет указан соответствующий признак лица, принимающего платеж – «платежный агент», «по поручению», «по договору комиссии». Такие разъяснения дал Минфин РФ в письме от 20.12.2016 № 03-01-15/76178.

Какие чеки могут выдавать курьеры?

Все курьеры (и штатные, и сторонние) обязаны выдавать покупателям чеки. Они выступают в качестве кассиров-операционистов. Причем чеки изготавливаются именно в момент оплаты товара. Передавать уже распечатанный заранее документ нельзя. Ранее налоговики указали, что отклонение времени на контрольно-кассовых машинах не должно превышать 5 минут от реального времени. Иными словами, оплата товара и печать чека в идеале должно совпадать по времени. Об этом ФНС России проинформировала в письме № АС-4-2/12406@ от 10.07.2013.

Выдача покупателям кассовых чеков, отпечатанных ранее, чем за 5 минут до реального времени осуществления расчета, а равно копий кассовых чеков, отпечатанных контрольно-кассовой техникой, не допускается. Расхождение на выдаваемых чеках времени покупки с реальным временем является нарушением требований статей 2, 4 и 5 Федерального закона № 54-ФЗ.

Курьеры обязаны будут выдавать распечатанные чеки. Также по требованию покупателей они должны будут предоставлять и электронные чеки.

Потребуется ли чек при возврате товаров?

Наложенный платеж заменяет чек?

Весьма популярный вариант оплаты товаров в интернет-магазинах – оплата наложенным платежом через почту. Наложенный платеж— это денежная сумма, которую покупатель-адресат должен оплатить при получении в почтовом отделении присланной из интернет-магазина посылки.

Вопрос о том, должен ли магазин изготавливать чек при таком способе оплаты Минфин РФ разъяснил в письме от 28.01.2013 N 03-01-15/1-12. Ведомство указало, что в случае получения наличных денег почтовым переводом за проданные товары/оказанные услуги на интернет-сайте магазин не обязан применять ККТ и изготавливать чеки.

В этом случае применяются Правила оказания услуг почтовой связи, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2005 N 221. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ при этом не применяется.

При проведении налоговых проверок для подтверждения доходов интернет-магазинов налоговые органы могут получить все сведения, сделав запрос в ФГУП «Почта России» о предоставлении информации о количестве и сумме почтовых переводов денежных средств.

Таким образом, почта выступает здесь в роли платежного агента. Магазин не обязан направлять покупателям чеки.

Готовить ли чеки при внесении авансов?

Внесение авансовых платежей в кассу онлайн-магазина возможно, например, когда продаются не товары, а подарочные сертификаты. В данном случае у магазина отсутствует информация о конкретном товаре, но это не освобождает его от изготовления чека.

В ст.2 Федерального закона №54-ФЗ приводится перечень случаев, когда ККТ не применяется и чеки не изготавливаются. Внесение в кассу авансов не предусмотрено в этом перечне. Об особенностях оформления чеков при внесении авансов рассказала также ФНС РФ в письме №АС-4-20/21345@ от 11.11.2016.

При продаже подарочных карт магазин будет отсылать чеки с признаком «аванс». Наряду с этим в чеке будет содержаться информация о способе оплаты подарочной карты и ее стоимости. При использовании подарочного сертификата магазин вышлет чек с признаком «использование ранее внесенного аванса» и с указанием информации о приобретенном товаре/услуге.

Есть ли способ «обойти» закон 54-ФЗ?

Такой способ существует. Правда, он наверняка не понравится вашим покупателям.

В настоящее время некоторые платежные системы (агрегаторы) предоставляют услугу по оформлению банковского перевода в счет оплаты приобретаемого товара.

Данные сервисы выставляют покупателям счета на оплату. Оплата оформляется безналичными банковскими переводами. К оплате принимаются банковские карты и другие электронные инструменты платежа. Собственно, речь идет об электронном аналоге обычной квитанции. С той лишь разницей, что все оплачивается через интернет, а сумму к оплате покупатель указывает самостоятельно.

При этом совершенные операции будут признаваться банковскими переводами. Под определение понятия «расчеты», которое дается в ст.1.1 Федерального закона № 54-ФЗ, такие переводы не подпадают. Соответственно, магазины будут освобождены от необходимости выдавать чеки и применять онлайн-ККТ.

Главный минус подобной схемы – сервис платный. Причем оплачивает его не магазин, а сам покупатель. Помимо расходов на товар, покупателю придется оплатить еще и комиссию за банковский перевод денежных средств. Это 3-5% от суммы сделки.

Таким образом, онлайн-магазинам уже в ближайшее время предстоит решить, что для них важнее – экономия на кассах, или расположение клиентов.

Как работать с кассой, если вы продаете товары и услуги через интернет

Если ваш интернет-магазин продает одежду, цветы, выпечку и другие товары, вам нужна касса, чтобы выдавать чек покупателю. Если на сайте вы предлагаете услуги и принимаете предоплату, нужно два чека. Разберемся, как работать с кассой тем, кто предлагает товары и услуги в интернете, но не имеет на своем сайте встроенную платежную систему вроде Яндекс.Кассы или Робокассы.

Как интернет-магазин принимает платеж? От этого зависит работа на кассе

Принимать оплату от клиента можно разными способами:

• банковской картой или электронными деньгами;
• наложенным платежом;
• по реквизитам через отделение банка или онлайн-банк;
• через курьера или при оказании услуг на выезде.

Первый способ оплаты — банковской картой или электронными деньгами — подходит для крупных интернет-магазинов. Они продают часто и много, поэтому автоматизируют процесс оплаты. Для этого встраивают в сайт специальные программы для расчетов с банковской карты через Робокассу, PayPal и другие платежные системы.

Автоматизация платежей на маленьких интернет-площадках — редкость. Поэтому расскажем, как применять кассу при остальных трех способах оплаты.

Если клиент платит через онлайн-банк, электронный кошелек или банковской картой на вашем сайте, то онлайн-кассу нужно применять с 1 июля 2018 года. А если клиенты оплачивают через отделение банка или банкомат, то применять онлайн-кассу нужно с 1 июля 2019 года.

Оплата наложенным платежом

Когда вы отправляете заказ наложенным платежом по почте, кассовый чек нужно выдать в почтовом отделении. В этом случае вашему магазину касса не нужна, потому почта — платежный агент и обязана печатать чеки сама (Письмо Минфина от 15.09.2017 № 03-01-15/59689).

Оплата по реквизитам через отделение банка или онлайн-банк

После оформления заказа вы отправляете покупателю (физлицу) квитанцию с реквизитами своей компании. Клиент идет в банк и оплачивает покупку по квитанции. Или перечисляет деньги через онлайн-банк.

С 1 июля 2019 года при дистанционных расчетах на кассе нужно создавать два чека: первый, когда деньги поступят на счет, и второй при отгрузке, когда передадите товар в службу доставки или своему курьеру. Требование относится ко всем расчетам, в которых есть предоплата (аванс).

Первый чек создайте на предоплату, когда загрузите банковскую выписку и поймете, от какого клиента и за какой товар пришел платеж. Чек можно формировать до конца следующего рабочего дня после того, как клиент перевел деньги.

• В чеке указываете признак «Предоплата 100%», если клиент заплатил сумму полностью.
• Указываете признак «Предоплата», если покупатель заплатил часть суммы.
• Указываете признак «Аванс» при оплате за неизвестную пока услугу или товар. Подробнее

Передать чек клиенту можно одним из двух способов. Если есть номер телефона или электронная почта покупателя, достаточно электронного чека. Если контактов нет, выдайте бумажный чек при первой встрече с покупателем (п. 5.3. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Второй чек создайте при отгрузке. В чеке укажите признак способа расчета — «полный расчет», способ оплаты «зачет аванса». Второй чек можно не печатать и отправить клиенту в электронном виде.

• Если в офисе мало места, подойдет мобильная касса MSPOS-K.
• Если достаточно места, удобно использовать моноблоки Контур.Сигма или MSPOS Т-Ф. У них большой цветной экран, печатающее устройство встроено внутрь, и вам не будут мешать провода.
• Если в офисе вы постоянно работаете на компьютере (ноутбуке или планшете), на него можно установить кассовую программу, чтобы формировать чеки, не отходя от одного рабочего места к другому. К компьютеру нужно подключить принтеры чеков, например Вики Принт 57Ф, Атол 11Ф или Атол 55Ф.
• Если не хотите подключать принтер чеков к компьютеру, подсоедините к POS-терминалу MultiPOS-X9 или Атол Optima.

Продажа через курьера или оказание услуг на выезде

Новый законопроект разрешает использовать кассу не на месте расчета с покупателем, а удаленно (№ 682709-7 от 08.04.2019). Проект уже одобрен Советом Федерации и ждет подписи президента. Поэтому опишем, как работать по-новому, с учетом поправок.

Курьер привозит покупателю товар и имеет при себе кассу. Или сотрудник с кассой приезжает к клиенту, чтобы оказать услуги. Например, маникюр, клининг, массаж, сантехнические работы и другие виды услуг.

Курьер вручает клиенту покупку, проводит платеж через кассу и выдает чек. Для этих целей используйте мобильные кассы, которые работают от аккумулятора. Они легкие, по размеру чуть больше смартфона, так что без труда помещаются в рюкзачок.

• Если у клиента наличные, используйте мобильную кассу MSPOS-K;
• Если у клиента может быть и наличка, и безнал, выбирайте модель MSPOS-E-Ф. В нее встроен терминал эквайринга для оплаты картами.

Курьер приезжает к клиенту с товаром (или сотрудник оказывает услуги), а чек формирует касса, установленная в офисе.

Курьер вручает клиенту покупку и получает деньги. Одновременно он отправляет информацию на кассу в офисе, чтобы она сформировала чек (например, звонит сотруднику, который работает с кассой). Если клиент сообщил номер телефона или адрес электронной почты, электронный чек придет ему сразу, бумажный чек можно не выдавать.

Еще вариант: курьер может показать клиенту QR-код чека, чтобы по нему можно было найти чек самостоятельно в приложении ФНС. У интернет-магазина должно быть приложение, которое позволяет отправлять QR-код, а на смартфоне клиента — приложение ФНС, которое считывает QR-коды (GooglePlay и App Store).

• Если тесное помещение, выбирайте мобильную кассу MSPOS-K.
• В других случаях используйте стационарные решения: моноблоки Контур.Сигма и MSPOS Т-Ф или подключенные к вашему компьютеру принтеры чеков.
• POS-терминалы MultiPOS-X9 или Атол Optima подойдут, если не хотите превращать компьютер в кассу — на POS-терминале формируете чек и отдаете команду принтеру напечатать его. Какие-то модели принтеров выводят чеки быстрее, какие-то чуть медленнее, в одних чек отрывается сам, а в другие его нужно аккуратно отрывать самому. Посмотреть принтеры чеков.

Курьер — не ваш сотрудник.

Возможно, вы отправляете товары через службу курьерской доставки. Тогда применять кассу обязана эта служба, а не вы. Кто принимает деньги от клиента, тот и несет ответственность за нарушение, если кассу не применил.