Если ип переводит деньги физическому лицу

Какие последствия имеет перевод денег ИП на личную карту

Банковский счет давно уже перестал быть синонимом состоятельности. Сегодня это просто удобный способ вести дела, без которого в большинстве случаев не обойтись. К пластиковой карте, которая есть практически у любого человека, привязан и счет в банке. Может ли индивидуальный предприниматель использовать ее вместо или параллельно с расчетным счетом? Допускается ли сочетание «личных» и «рабочих» средств?

В этой статье разберемся с вопросами расчетного счета и личной карты физлица ИП. Ответим, допустимо ли для ИП получать или переводить средства на обычную пластиковую карту, свою или третьего лица, и чем это может быть чревато.

Можно ли вообще без расчетного счета?

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и он может завести себе пластиковую карту того или иного банка, на остаток средств которой банк будет начислять проценты. Может показаться, что это удобнее, чем платить за обслуживание расчетного счета. Тем более что закон не обязывает ИП проводить операции через банк, если лимит по наличным расчетам не превышает порога в 100 тыс. руб.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Речь идет только об ИП, для юридических лиц наличие расчетного счета строго обязательно.

Рассмотрим причины, почему для ИП все же удобнее пользоваться расчетным счетом.

1. При сотрудничестве с юридическими лицами могут возникнуть затруднения при проведении оплаты как с одной, так и с другой стороны. Либо можно потерять потенциального партнера – фирма не захочет иметь дело с контрагентом без расчетного счета.
2. При ведении всех расчетов в «кэше» придется тратить время на доставку наличности и внесение ее в кассу, беспокоиться об охране денежных средств во время транспортировки и т.п.
3. Операции с наличностью предусматривают соблюдение правил кассовой дисциплины – это дополнительные сложности и контроль.
4. 100 тыс. руб. наличного лимита в рамках одного договора – это совсем не так много, как может показаться даже мелкому предпринимателю. Например, снимая на год помещение по цене за аренду 10 тыс. руб. в месяц, ИП вынужден будет заплатить в рамках одного договора 120 тыс. руб., что уже превышает лимит.

Итак, работать с одной только банковской картой без расчетного счета для ИП неудобно и невыгодно. Значит, встает вопрос, можно ли их сочетать и как именно.

Личный счет вместо расчетного — зачем?

Предприниматель, который задается вопросом, можно ли вести расчеты не через р/с, а через личную карту физического лица, хочет обеспечить себе некоторые выгоды:

• не нужно проходить процедуру открытия расчетного счета;
• некоторая часть клиентов предпочитает делать оплату с карты на карту;
• экономически выгоднее: обслуживание банковской карты значительно дешевле, чем р/с.

Законно ли такое желание с точки зрения налогового законодательства и правил кредитных организаций?

Мнение налоговой

Проанализировав НК РФ, можно сделать выводы относительно позиции фискальных органов относительно использования личной банковской карты для предпринимательской деятельности физлица:

• для ИП нет законодательного требования открывать расчетный счет;
• закон не разделяет личное имущество и средства самого ИП и его бизнеса;
• Налоговый кодекс прямо не запрещает применять личные счета в предпринимательской деятельности физлиц;
• не имеет значения, какой именно вид счета используется для зачисления или перечисления средств (п. 2 ст. 11 НК РФ);
• сообщать налоговой об открытии р/с предприниматель не обязан, хотя сделать это рекомендуется.

ВЫВОД: прямо не запрещено – значит, допускается. Налоговое законодательство формально не возражает против применения личной карты в целях предпринимательства, конечно, с учетом рисков, которые мы рассмотрим ниже.

Мнение банка

Получение личной банковской карты – это тоже договор с банком, и следует изучить его положения, чтобы не нарушать их, хотя они и не являются подзаконными актами.

Если налоговая не разделяет текущие и расчетные счета, то банк делает это достаточно четко – Инструкция ЦБ РФ №153-И от 30 мая 2014 г. разрешает физлицам открывать текущие счета для операций, не имеющих целью предпринимательство, а для этой деятельности ИП либо юрлицу должен быть открыт расчетный счет (это оговаривается в п.2 данной Инструкции).

В договоре прямо может быть прописан запрет использования текущего счета для предпринимательства, либо такой запрет значится в регламенте банка, с которым вы автоматически соглашаетесь, заключая договор.

ВЫВОД: банк, как кредитная организация, против использования личных карт для предпринимательских целей, поскольку открытие и обслуживание р/с стоит дороже, а значит, выгоднее для банка.

Чего хотят и чем рискуют индивидуальные предприниматели

Предпринимателей интересует возможность производить следующие виды операций:

• оплата на личную банковскую карту со стороны клиентов;
• вывод денег со своего расчетного счета на свою банковскую карту;
• перевод денег со своего р/с на банковские карты третьих лиц.

Рассмотрим подробнее возможность и риски каждой из них.

Зачисление чужих средств на личную карту ИП

Можно ли получать на свой текущий счет оплату от клиентов, особенно регулярно? Иными словами, это будет использование личной карты в целях предпринимательства. Исходя из позиций налоговой и банка, ответы будут разные: налоговая прямо не возражает, банк запрещает, но не всегда может проконтролировать.

Возможные риски от налоговой

Инспекция может счесть налогооблагаемыми все поступления на карту, а не только те, что проводились «по бизнесу». В результате налоговики вправе доначислить налог, выписать штраф за недоимку и пеню за несвоевременную уплату. ИП придется доказывать, какая часть из поступлений является доходами, а какая нет, причем подтверждать это документально. Если доказать это не удастся, то могут вменить «систематическое уклонение от уплаты налогов», что чревато серьезными санкциями.

Возможные риски от банка

Если предприниматель нарушает условие пользования услугой банка, а проведение через личную карточку предпринимательских денег – это нарушение, банк вправе прекратить поставлять услугу, то есть заблокировать карту, причем не только данную, но и другие, принадлежащие этому лицу. Кроме того, в рамках борьбы с легализацией незаконных доходов, регламентированной ФЗ №115, банки обязаны сообщать в налоговую и в правоохранительные органы о подозрительных движениях средств. Таковыми вполне могут счесть регулярные поступления на карту физлица, особенно в крупных размерах. ИП придется решать вопрос не только с банком – объяснять и подтверждать источники получения средств.

Вывод своих средств с расчетного счета на свою карту

С точки зрения закона, и на расчетном, и на личном счете индивидуальный предприниматель держит свои собственные средства. Распоряжаться ими он вправе по своему усмотрению. Доход от предпринимательской деятельности может быть использован предпринимателем так, как ему угодно, без ограничений, в том числе и выведен на личную карту для любых нужд. В назначении перевода следует указать «Доход от предпринимательской деятельности, без НДС» или просто «Материальная помощь» (во избежание возможного конфликта с банком).

Возможные риски

Как указывалось выше, банки не приветствуют «смешивание» личных и предпринимательских средств. Нередки случаи, когда они присылают таким клиентам предупреждение и рекомендацию. Однако это именно рекомендация, а не запрет, на который они не имеют законодательного права. В ответ на такое требование можно указать на его неправомерность и ошибочность, ведь имущество ИП и физлица – это одно и то же. Если реакции банка не последует, можно обжаловать его действия в ЦБ РФ, а также в Антимонопольном комитете.

Если в рамках этой операции регулярно проходят большие суммы, придется объяснять их происхождение и назначение в налоговой, чтобы не получить обвинения в уклонении от уплаты налогов.

К СВЕДЕНИЮ! Пополнение собственного р/с со своей карты можно производить без рисков и ограничений.

ИТОГ: данная операция разрешена, но злоупотреблять ею не стоит. Если будет доказано, что переведенные средства вы используете для бизнеса, с них придется заплатить налог. Для личных целей – переводите на здоровье.

Перевод средств со своего р/с на чужие пластиковые карты

Такой способ расчета может иметь место в двух ситуациях:

• оплата услуг партнеров или заработной платы своих сотрудников, минуя расчетный счет;
• личные переводы средств (например, родственникам).

В первом случае это формально ведение предпринимательской деятельности, то есть применимы те же положения и риски, что и при зачислении «хозяйственных» денег на личную карту, то есть делать это не рекомендуется.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Заработную плату сотрудникам платить на их пластиковые карты вполне можно, но при этом с каждого платежа будет обязательно удержан соответствующий налог (НДФЛ и страховые отчисления).

Второй случай, по логике, не должен быть крамольным. Теоретически разве не может предприниматель оплатить заработанными в бизнесе деньгами покупки жены, лечение родственника и т.п.? Однако закон говорит о том, что расчетный счет предназначен именно для предпринимательской деятельности. Поэтому ситуация неоднозначная.

Возможные риски

Они, как всегда, заключаются в том, что налоговая должна контролировать движение ваших денег и следить, чтобы все налоги с доходов были уплачены. Перевод с р/с в пользу третьих лиц должен производиться только в личных целях, а если это оплата, то с нее платятся налоги. Таким образом, если вы совершаете такие платежи, то должны быть готовы в любой момент объяснить их цель, а также прояснить отношения с получателем средств – личные, а не деловые. До выяснения этих обстоятельств банк может заблокировать карту как ИП, так и получателя средств.

ИТОГ: на личные цели средства лучше переводить с предназначенного для этого текущего счета. Сначала выведите деньги с р/с на свою личную карту физлица, а затем совершайте переводы в пользу третьих лиц. Для бизнес-расчетов используйте расчетный счет. При переводах, не имеющих отношение к предпринимательству, всегда указывайте корректное назначение платежа: «Перевод личных средств».

Перевод денег ИП себе как физлицу — это обналичка?

Как известно, деньги у ИП не разграничены на «предпринимательские» и личные. Это неоднократно разъяснял Конституционный суд см., например, п. 4 Постановления КС от 17.12.96 № 20-П . То есть с деньгами, которые остаются после уплаты налогов, бизнесмен волен поступать так, как ему вздумается.

Например, ИП может перевести их для личных нужд на счет, который он открыл в качестве физлица. У налоговиков это вряд ли вызовет какие-либо вопрос ы Письмо Минфина от 11.08.2014 № 03-04-05/39905 . А вот банки периодически с этим не соглашаются. Они признают такие переводы сомнительными операциями, блокируют счет и запрашивают у ИП документы, ссылаясь на «антиотмывочный» Зако н Закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ .

Кроме того, банки считают, что ИП нарушают условия использования банковских карт, переводя на них большие суммы с «предпринимательского» счета без подтверждения уплаты налогов. Поэтому в такой ситуации банк может потребовать у бизнесмена справку из налоговой инспекции о том, что он уплатил НДФЛ (ЕНВД, ЕСХН или налог при УСН) с перечисляемых между своими счетами денег.

Как правило, суды признают отказы в переводе собственных денег предпринимателем между своими счетами незаконным и Постановление 12 ААС от 30.11.2017 № 12АП-12945/2017 . И указывают, что банк не вправе принимать на себя функции налоговой инспекци и Постановление АС ДВО от 07.05.2015 № Ф03-1619/2015 .

Однако если переводы с расчетного счета на личный делаются регулярно и явно несопоставимы с масштабами деятельности ИП, суд может принять сторону банка, согласившись с тем, что целью операций является банальная обналичк а Постановление АС УО от 14.07.2016 № Ф09-7507/16 . В первую очередь внимание банка привлекут, конечно, переводы на сумму 600 000 руб. и более, поскольку операции с наличными в таком масштабе подлежат обязательному банковскому контрол ю п. 1 ст. 6 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ .

В любом случае к перечислениям денег на личный счет нужно подходить ответственно. Лучше не писать в платежке «Пополнение собственной карты» (непонятно, за счет каких источников это делается) или «Зачисление зарплаты ИП» (бизнесмен не состоит сам с собой в трудовых отношениях и, следовательно, не вправе сам себе начислять и выплачивать зарплату).

Более корректно назначение платежа можно сформулировать так: «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов ИП, на личные нужды».

Банки часто берут комиссию за перевод денег с расчетного счета предпринимателя на счет платежной карты в том же банке. Однако это незаконно. Банки обычно ссылаются на то, что договоры банковского счета предусматривают уплату комиссии за перевод денег с расчетного счета ИП на счета платежных карт физлиц. Но, по мнению судов, это неприменимо к перечислению дохода от предпринимательской деятельности с расчетного счета ИП на счет, открытый им же как физлицо м см., например, Постановления АС ВВО от 04.09.2017 № Ф01-3432/2017 ; АС СЗО от 10.02.2017 № Ф07-13845/2016 .

Если на карту перечисляют деньги облагается ли это налогом если ты индивидуальный предприниматель?

По большому счету, многое зависит от цели перевода, кто, как и с какого счета/карты переводит средства вам.

В случае, если вы оформили ИП и, соответственно, завели расчетный счет в банке, суммы на этом счете считаются вашими личными средствами. Владелец может их переводить на свою карту (в том числе в других банках), оформленную на физичическое лицо и НДФЛ с этих переводов платить не нужно. Также как если вы завели корпоративную карту в дополнение к расчетному счету ИП, для оплаты канцтоваров, бензина и пр., то на нее также можно переводить деньги без уплаты налогов. Те деньги, которые вы перечисляете себе как физическому лицу или кто-то, например, перечисляет их вам «в подарок», как «компенсацию» за то, что вы заплатили, к примеру, за человека в кафе никак нельзя считать доходом. Значит они не облагаются налогами.

Другое дело, если деньги на карту вам перечисляет клиент (за товар, услуги) и указывает это в назначении платежа. Это уже считается налогооблагаемой базой, но платить налог вы будете как ИП, а не как физическое лицо.

Если родственники будут примерно раз в месяц отправлять деньги на карту самозанятому (Яндекс.Такси), будут ли с этих денег снимать налог?

Приветствую тебя, дорогой Друг.

Обозначим суть вопроса: Будет ли взиматься налог с денежных средств (переведенных на счет), которые не являются доходом от деятельности самозанятого?

На все услуги клиентам, которые осуществляет самозанятый, он должен выдавать чек, в свою очередь отчетность по которым самозанятый додолжен предоставить в налоговый орган.

Через мобильное приложение «Мой налог»: самозанятый выдает электронные чеки, на показатели которых в последствии начисляется налог.

Обращаю ваше внимание на сроки.

Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом .

Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа тогоже месяца.

При составлении текста консультации использовались следующие источники:

Если остались вопросы или появились новые. Ждем вашего обращения для дальнейшей консультации.

С 1 июля налоговая начнет контролировать все поступления на карты физических лиц. Как обезопасить себя от уплаты лишних налогов?

1. Не переводить слишком много, сумма зависит от банка.
2. не переводить регулярно-пользуйтесь разными способами вывода

3 если сумма крупная-лучше банковский перевод со всеми выплатами. Но нечасто и с сопутствующими документами

Какие выплаты должен делать индивидуальный предприниматель?

Лицо зарегистрированное в качестве Индивидуального предпринимателя должен платить:

1. Налог на деятельность. Сумма варьируется от выбранного вида налообложения.

2. Взносы за медицинское страхование. Если ИП никого не нанимает на работу, то только взносы ОМС (обязательного медицинского страхования), сумма фиксированная. Если трудоустраивает персонал, то добавляются взносы ФСС (фонд социального страхования) на каждого сотрудника. Впрочем, отчисление ИП в ФСС при отсутствующих сотрудниках допустимо и носит добровольный характер.

3*. Взносы в СРО, если его деятельность попадает под обязательное лицензирование (например пассажирские перевозки (такси), медицинская деятельность).

При уплате пенсионных взносов допустимо уменьшение налоговой базы при УСН.

Можно ли оплатить налог за другого человека со своей карты?

Статья 45. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.

(абзац введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ИНФОРМАЦИЯ

Минфин России утвердил порядок уплаты налогов иными лицами. Приказ от 05.04.2017 N 58н вносит изменения в Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

Таким образом, при уплате налогов иным лицом в полях «ИНН» и «КПП» плательщика необходимо указать значение ИНН и КПП плательщика, за которого уплачивается налог.

Если у плательщика — физического лица ИНН нет, то в этом поле указывается ноль («0»), а в поле «Код» — Уникальный идентификатор начисления (индекс документа).

Поле «КПП» плательщика заполняется при уплате налога за юридическое лицо. При исполнении обязанности по уплате налога за физическое лицо в этом поле указывается ноль «0».

При заполнении поля «Плательщик» необходимо указать информацию о лице, оформившем платежное поручение.

На мой счет зачислены деньги. В каком случае банк сообщит в налоговую?

Многое зависит от назначения платежа. Если это материальная помощь, займ, благотворительность, то платеж вряд ли попадет в поле зрения налоговиков. Также имеет значение размер платежа. Как правило банки подают в ИФНС сведения о переводах от 600 тыс. рублей. Если сумма меньше этого значения, банки предоставляют информацию по запросу ИФНС. Все вышесказанное касается переводов частных лиц в пределах РФ. Если это ИП или другая организация, банк по умолчанию предоставляет налоговым органам всю информацию о движении денежных средств. То же можно сказать о платежах за рубеж и из-за рубежа. Тут уже совсем другая история.

правда что с 1 января 2020 года платить 13 процентов налог,налог на землю,на машину будет добровольно для физических лиц?

Неправда. Все перечисленные налоги вы как были обязаны платить, так и будете обязаны платить. С 2020 года появляется лишь новый способ уплаты налогов.

Обычно каждый налог платят отдельно по своим реквизитам. Поэтому чтобы заплатить, например, 4 налога (налог на доходы, налог на имущество, транспортный и земельный налог) нужно иметь 4 квитанции с разными реквизитами на уплату.

Теперь появляется новый способ уплаты — единый платеж. Вы можете перечислить все 4 налога «кучей» по одной квитанции. А уж налоговая самостоятельно их распределит по видам налогов. И вот этот способ уплаты и является добровольным.

То есть вы вправе выбрать способ уплаты налога:

• первый — по каждому налогу отдельная квитанция;
• второй — одна квитанция по всем налогам.

Второй способ является добровольным. Вы можете либо платить налог «по старинке» первым способом, либо единым платежом (вторым способом). Но в любом случае платить налоги придется.

В интернете распространили ролик с человеком, который утверждает, что все налоги вдруг стали добровольными. Он даже приводит ссылки на законы. Этот человек либо полуграмотный дурачок, либо провокатор. Я точно не знаю . Про то, что говорится в законе я написал.

Еще два случая, когда вам не нужно платить НДФЛ и сдавать декларацию

Мы уже объясняли, что вам не нужно платить НДФЛ с переводов на карту. СМИ не перестают убеждать вас в обратном. Мы заручились поддержкой Минфина и продолжаем убеждать вас не отдавать государству лишнее, если от вас этого не требуется по закону.

Сегодня речь пойдет о переводах на карту со счета ИП и возврате долгов. В этих случаях вам не нужно отчитываться и что-то перечислять в бюджет.

О чем вообще речь?

СМИ говорят, что со всех переводов на карту нужно платить НДФЛ , но это не так. Сейчас идет декларационная кампания, и мы не хотим, чтобы вы потратили деньги на налоги, которые не должны платить.

Недавно Минфин опубликовал два письма с ответами на вопросы о НДФЛ . Они касаются налогообложения возвращенных долгов и тех сумм, которые ИП переводят себе на карту физлица в другом или этом же банке. Обе операции законные, и платить налог вам с них не надо.

Переводы ИП на свою карту физлица

Если вы ИП и у вас есть расчетный счет в банке, все деньги на этом счете — ваши личные. Вы можете снимать их наличными и переводить на свою карту в другом банке. Если к счету подключена корпоративная карта, ею можно платить за продукты, канцтовары, одежду, бензин и вообще что угодно.

Когда вы переводите деньги себе на личную карту физлица или карточный счет ИП , то у вас как будто есть поступление. Кажется, что это доход и с него могут потребовать заплатить налог. Но платить НДФЛ с таких сумм не нужно. Минфин объяснил, что налогооблагаемый доход — это когда клиент перечислил вам деньги на счет ИП . С него нужно заплатить налог с учетом вашей системы налогообложения. Но не как физлицо, а как предприниматель.

Когда вы перечисляете эти деньги на карту, второй раз дохода не возникает. Платить НДФЛ с этой суммы не нужно. Подавать декларацию и отчитываться обо всех переводах на карту вы тоже не обязаны.

Возврат долгов на карту

Вы дали в долг другому человеку, а потом он вернул вам эти деньги переводом на карту. Минфин объяснил, что платить налог с этого перевода не придется. Это не ваш доход и не экономическая выгода.

Если вам вернули больше — с процентами, — значит, вы получили доход. Он облагается НДФЛ . Но не вся сумма, а только проценты. Если вы хотите быть честным перед государством, нужно подать декларацию и заплатить 13% только с суммы превышения.

Например, вы дали в долг знакомому 100 тысяч рублей, а через полгода он вернул вам 110 тысяч. Налогом облагается только 10 тысяч рублей — в бюджет нужно заплатить 1300 рублей.

Как налоговая узнает, откуда у вас деньги

Налоговая не следит специально за вашими переводами. Она точно узнает, сколько денег вы получили на счет ИП . Когда вы подадите декларацию по доходам от бизнеса, инспектор начнет камеральную проверку и запросит выписку в вашем банке. Вы об этом даже знать не будете. Но так же просто разобраться с поступлениями на карту физлица не получится. Хотя у налоговой есть информация обо всех ваших счетах и картах, по умолчанию она их не контролирует. Если будет нужно, налоговая получит любые сведения из банка. Банковская тайна здесь не спасет: по закону банк обязан передать информацию по запросу налоговой.

Для этого нужно назначить проверку или заподозрить вас в уходе от налогов. Чтобы попасть в поле зрения налоговой, не нужно быть очень богатым человеком и получать на карту миллионы. Для проверки может быть достаточно дорогой покупки и явного несоответствия ее стоимости вашим официальным доходам.

И хотя у нас нет контроля над соответствием доходов и расходов, получить из банка информацию о движениях по вашему счету для налоговой дело техники.

Не надейтесь, что вас это не коснется. Налоговая запросто проведет проверку, если вы купите автомобиль. О покупке она узнает из ГИБДД . Потом придется объяснять, кто платил за эту машину и откуда у вас деньги. Вполне возможно, у вас не окажется доказательств или вы о них не подумаете заранее. Собирать задним числом будет поздно.

Пример из жизни о проверке расходов. Мужчина купил девушке Ауди. Сама девушка при этом не работала и предпринимателем не была. Машину оформили на нее, а платил будущий муж. Налоговая посчитала, что мужчина подарил ей эту машину. А если транспортное средство дарят не родственники, нужно платить налог. После проверки доначислили 290 тысяч рублей НДФЛ , 42 тысячи рублей пеней и штраф.

Пришлось затеять серьезные разборки и собирать доказательства, вплоть до справок о регистрации брака (которые не помогли), договоров займа и выписок из ГИБДД . Даже почерковедческую экспертизу назначили, чтобы выяснить, кто подписывал договор купли-продажи машины. Девушка утверждала, что его подписала она, а не будущий муж. А он якобы просто дал денег в долг. На самом деле при покупке машины об этом, конечно, никто не думал. Но экспертиза показала, что договор подписала не девушка.

Расписки и договоры задним числом не помогли. Вышестоящая УФНС признала начисления законными. Подаренная Ауди обошлась на 340 тысяч дороже. А всего-то нужно было правильно оформить покупку: получить 2 млн как подарок на карту или наличными, а потом самой внести их за машину.

Можно годами сдавать квартиру, зарабатывать на займах, быть фрилансером с нелегальным доходом и никто не узнает о ваших доходах. А можно получить доход один раз и напороться на проверку и доначисления. Иногда соблюдать закон оказывается дешевле, чем мы думаем.

Как доказать, что поступления на карту — не доход

Формально вы не должны ничего доказывать. Это налоговая должна найти доказательства, что конкретный перевод на карту — это ваш доход. Но если она что-то найдет и доначислит налог, то оспаривать это решение придется в вышестоящем органе или суде. Чтобы не было спорных ситуаций, лучше иметь документы на случай проверки.

С переводами на карту физлица все понятно. Хватит выписки по счету в банке. В назначении платежа укажите, что это перевод на вашу карту физлица. Если это перевод между счетами ИП внутри одного банка, все еще проще.

Если даете кому-то в долг с процентами, заключите договор. Он пригодится, чтобы получить деньги обратно и доказать налоговой, что это заем, а не вознаграждение за услуги. С 1 июня 2018 года договор займа между физлицами нужно заключать, если сумма больше 10 тысяч рублей. Вам необязательно подписывать документ на бумаге. По закону договор в письменной форме — это и расписка, и даже переписка по электронной почте.

Но даже если такого документа нет, это тоже не значит, что вам нужно платить НДФЛ с перевода. Вы могли получить деньги в подарок. А подарки от людей деньгами налогом не облагаются. И хотя по всем признакам подарок — это доход, он официально освобожден от НДФЛ .

Подтверждать подарки деньгами или материальную помощь договором или еще каким-то документом вы не обязаны. Имеете право не заключать его по закону. Родство здесь тоже не имеет значения.

Но если знакомый вернет вам долг с комментарием «возврат долга с процентами», у налоговой могут быть вопросы. Если вообще ничего не писать, а переводы регулярные, вопросы могут быть у банка.

Что с декларацией?

Если вы дали кому-то в долг и получили назад ту же сумму, сообщать об этом государству не нужно.

Если в 2017 году вам вернули долг с процентами, нужно задекларировать только сумму процентов. Срок для декларации 3- НДФЛ в 2018 году — 3 мая. Попробуйте уменьшить НДФЛ с помощью вычетов. Если вы лечили зубы, покупали квартиру или оплачивали обучение ребенка, то и перед государством отчитаетесь, и в бюджет ничего платить не придется.

Если вы как ИП перевели свою выручку на свой счет физлица, декларацию вы подаете как ИП , а как физлицо — нет.