Денежно расчетные операции

Расчётные операции банков

Корпоративные финансы
Финансы домохозяйств

Расчётные операции банков — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам. Под расчётными операциям коммерческого банка понимается:

• исполнение приказов (поручений) клиентов банка:
  • об оплате работ, товаров, услугпоставщикам,
  • о погашении задолженности бюджету по налогам,
  • о погашении других задолженностей;
• зачисление на счета клиентов поступающих денежных средств;
• операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;
• межбанковские расчёты как внутри страны, так и с зарубежными странами.

Содержание

Обслуживание расчётного счёта клиента банка

Между банком и клиентом, открывающим расчётный счёт, заключается договор банковского счёта, предусматривающий [1] :

• хранение денежных средств клиента,
• получение денежных средств со счёта наличными,
• организацию безналичныхперечислений и поступлений.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиентом и устанавливать какие-либо не предусмотренные законом ограничения его права распоряжаться средствами по своему усмотрению. При этом банк может использовать имеющиеся на счёте денежные средства, гарантируя возможность клиента беспрепятственно расходовать эти средства в любое время. Договор банковского счёта как правило является возмездным. При этом клиент может оплачивать:

• ведение банковского счёта (комиссия),
• перечисление денежных средств на счета контрагентов (кроме налогов),
• снятие денежных средств наличными в кассу клиента,
• приём наличных в кассу банка из кассы клиента с пересчётом и зачислением на банковский счёт,
• приём наличных в адрес клиента от физических лиц.

Проценты по расчётному счёту могут не начисляться или начисляются как правило символические.

Расчётные документы о переводе средств со счёта клиента на счёт другого лица действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня выписки. Кредитные организации обязаны осуществить перечисление средств клиента либо зачисление средств на его счёт не позже следующего операционного дня после получения соответствующего документа. Расчётные документы предъявляются в банк в количестве идентичных экземпляров, необходимом для всех участников расчётов, при этом первый экземпляр заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепляется оттиском печати.

Виды безналичных расчётных операций

Безналичные расчётные операции между юридическими лицами могут осуществляться:

Платёжное поручение — распоряжение владельца счёта банку перевести денежную сумму на счёт получателя средств в этом же или другом банке. Это наиболее распространённая форма осуществления расчётных операций.

Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика. При отсутствии или недостаточности средств платёжные поручения помещаются в картотеку банка. При появлении средств на счёте клиента списание средств по платёжным поручениям из картотеки производится в следующей очерёдности:

• в первую очередь: возмещение вреда здоровью и алименты,
• во вторую очередь: выходное пособие и расчёты с уволенными работниками,
• в третью очередь: оплата труда и платежи в фонды государственного страхования,
• в четвёртую очередь: платежи в бюджет,
• в пятую очередь: прочие исполнительные документы (по решению суда),
• в шестую очередь: остальные платёжные документы.

Внутри одной очереди списание производится в порядке календарной очерёдности.

Платёжное требование — расчётный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате денежной суммы через банк. Платёжное требование обычно применяется при расчётах за поставленные товары, оказанные услуги. Платёжное требование выписывается получателем и направляется им напрямую в банк плательщика (минуя свой банк). Банк плательщика передаёт платёжное требование плательщику для акцепта (выражения согласия оплатить платёжное требование). В течение установленного срока плательщик принимает решение об оплате, денежные средства перечисляются получателю. В случае отказа от акцепта платёжное требование возвращается получателю без исполнения.

Плательщик и получатель могут заключить договор о безакцептном списании денежных средств и представить его в банк плательщика. В этом случае денежные средства списываются на основании только платёжного требования без запроса согласия плательщика.

На основании инкассового поручения производится безусловное списание средств со счёта плательщика. Инкассовые поручения могут выставлять государственные органы в случаях, установленных законом, и по решению суда.

Аккредитив — условное обязательство банка произвести платежи в пользу получателя средств при предъявлении последним определённых документов, соответствующих условиям аккредитива (например, документов о поставке). Аккредитив предназначен для расчётов с одним получателем средств. Таким образом, аккредитив является гарантией получателя в получении средств по выполнении определённых условий.

Аккредитив может быть покрытым (депонированным), то есть таким, при открытии которого сумма по аккредитиву перечисляется со счёта плательщика в банк получателя на специальный счёт; либо непокрытым (гарантированным), то есть таким, при котором банк плательщика даёт право требовать в безакцептном порядке списания средств со счёта плательщика. Одновременно аккредитив может быть отзывным (с возможностью отмены по распоряжению плательщика) либо безотзывным, который отменяется только с согласия получателя.

Чек — документ (ценная бумага), содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя своему банку произвести платёж указанной в чеке суммы чекодержателю. Для расчётов чеками клиенту выдаётся лимитированная чековая книжка.

Межбанковские расчёты

Расчёты с Центральным банком

Для проведения расчётных операций и хранения свободных средств каждому банку открывается корреспондентский счёт в Центральном банке. Представителем Центрального банка выступает расчётно-кассовый центр (РКЦ) территориального управления Центробанка. Каждому банку открывается только один корреспондентский счёт в РКЦ, плата за его обслуживание не взимается, проценты по остатку денежных средств на нём не начисляются.

Платежи с корреспондентского счёта в РКЦ банки осуществляют в пределах остатка средств на счёте. При недостатке средств неоплаченные документы учитываются в составе просроченной задолженности. В течение пяти дней банк обязан пополнить корреспондентский счёт необходимой суммой для ликвидации просроченной задолженности, в противном случае к нему могут быть применены санкции, включая отзыв лицензии. Сумма на корреспондентском счёте — это остаток свободных денежных средств банка, характеризующий устойчивость его финансового состояния.

Расчётно-кассовый центр ежедневно отчитывается перед банком выпиской с корреспондентского счёта с приложением платёжных документов — предоставленных банком для списания средств с корреспондентского счёта и поступивших со стороны в адрес банка. На основании этой выписки банк составляет выписки из расчётного счёта своим клиентам.

Расчёты между коммерческим банками

Для ускорения осуществления расчётных операций клиентов банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга (на взаимной основе). При этом применяется следующая терминология:

Банк-респондент — банк, открывший корреспондентский счёт в другом банке.

Банк-корреспондент — банк, в котором открыт корреспондентский счёт банка-респондента.

Корреспондентский счёт ЛОРО — корреспондентский счёт другого банка в рассматриваемом банке (от итал. loro — их) — пассивный счёт.

Корреспондентский счёт НОСТРО — корреспондентский счёт рассматриваемого банка в другом банке (от итал. nostro — наш) — активный счёт.

При открытии пары корреспондентских счетов каждый банк размещает на таком счёте определённую сумму денег. При получении платёжного поручения клиента на перечисление денежных средств контрагенту, счёт которого открыт в банке-корреспонденте, первый банк списывает сумму платежа с расчётного счёта клиента и зачисляет на корреспондентский счёт второго банка. Одновременно второй банк списывает сумму платежа с корреспондентского счёта первого банка и зачисляет на расчётный счёт получателя.

Поскольку такие платежи часто идут «навстречу» друг другу, суммы на счетах ЛОРО и НОСТРО по корреспондентским отношениям двух банков могут долгое время оставаться сопоставимыми. Однако если между суммами на этих счетах накапливается значительная разница, то это фактически означает бесплатное кредитование одного банка другим. Поэтому такие дисбалансы выравниваются путём перечисления средств через корреспондентский счёт в РКЦ.

Ведение банками корреспондентских счетов друг друга на взаимной основе может являться бесплатным.

Расчетные операции банка

Определение расчетных операций коммерческого банка

Расчетные операции коммерческого банка представляют собой такой вид операций, который осуществляется в рамках системы организации безналичных платежей клиентов банка (юридических или физических лиц) по их финансовым требованиям или обязательствам.

Расчетные операции коммерческого банка представляют собой:

• Выполнение поручений клиентов банка касаемо оплаты работ, услуг, товаров, осуществленных поставщиками.
• Выполнение погашения задолженности клиентов по налогу, другим лицам и прочие задолженности.
• Внесение поступающих денежных средств в счет клиента на его счета.
• Ведение хозяйственной деятельности самого коммерческого банка.
• Выполнение межбанковских расчетов как внешних, так и внутренних.
• Открытие, ведение, обслуживание счетов клиентов банка.

Виды расчетных операций коммерческого банка

Существует следующая классификация расчетных операций банка:

Рисунок 1. Классификация расчетных операций. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

В зависимости от адресата расчетные операции могут быть собственными и клиентскими.

В зависимости от технологии осуществления расчета – внутренние (т.е. те, которые осуществляются внутри банка), внешние (т.е. те, которые осуществляются на межбанковском рынке, а так же через ЦБ).

В зависимости от формы денег, расчетные операции могут быть наличными и безналичными.

При осуществлении собственных расчетных операций основными субъектами сделки выступаю сами коммерческие банки.

Клиентскими операциями банка являются такие, при осуществлении которых в роли основных субъектов могут выступать как коммерческие банки, так и клиенты банка.

Расчёты с ЦБ. Такого рода расчеты могут осуществляться только с условием открытия коммерческому банку корреспондентского счета в ЦБ. В данной связи, представителем ЦБ выступают РКЦ ( расчетно-кассовые центры).

Каждому коммерческому банку может быть открыт лишь один корреспондентский счет.

РКЦ необходимо каждый рабочий день предоставлять в ЦБ выписку по корреспондентскому счету коммерческого банка с приложением всех необходимых документов.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Расчёты между коммерческими банками. Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках.

В таком случае, участниками межбанковских отношений являются:

1. Банк-респондент. Коммерческий банк, который открыл счет в другом банке.
2. Банк-корреспондент. Такой коммерческий банк, в котором был открыт счет для другого банка.

В осуществлении расчетов между коммерческими банками участвуют два счета: ЛОРО и НОСТРО.

Счет ЛОРО представляет собой корреспондентский счет банка в рассматриваемом коммерческом банке, данный счет является пассивным.

Счет НОСТРО представляет собой корреспондентский счет рассматриваемого коммерческого банка, который открыт в другом банке, данный счет является активным.

При осуществлении открытия таких счетов, каждому банку необходимо разместить на своем счете некую сумму денежных средств.

Договорными отношениями двух коммерческих банков может быть предусмотрено бесплатное ведение таких счетов.

Наличные расчетные операции представляют собой расчеты через кассу коммерческого банка с использованием денежной наличности. Безналичные расчеты осуществляются при помощи специальных расчетных документов.

Основными расчетными операциями являются наличные и безналичные операции коммерческих банков.

Виды безналичных операций коммерческого банка

Платежные документы, посредством которых могут осуществляться безналичные банковские операции, являются:

Рисунок 2. Платежные документы. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рассмотрим краткую характеристику данных документов.

Платежные поручения. Данный денежный документ представляет собой распоряжение владельца банковского счета о переводе денежных средств, в сумме, указанной в платежном поручении, на счет получателя этих средств, открытом в этом или ином коммерческом банке.

Платежное поручение является наиболее распространенной формой для осуществления безналичных расчетов.

Платежное требование. Данный расчетный документ содержит в себе требование получателя денежных средств о списании денежных средств со счета плательщика в его счет, через банк, обслуживающий плательщика.

Плательщику необходимо уплатить всю сумму, указанную в платежном поручении, в течение срока, установленного тем же поручением. В случае расчетов платежными поручениями возможно два варианта исполнения платежа: с акцептом (т.е. с согласия плательщика) и в безакцептном порядке.

Если плательщики получатель заключают договор о безакцептном списании денежных средств, то денежные средства списываются со счета плательщика и переводятся получателю на основании платежного поручения и без согласия плательщика.

Инкассовое поручение. На основании этого расчетного документа осуществляется автоматическое безакцептное списание денежных средств со счета плательщика. Инкассовые поручения в праве выставлять государственные органы.

Аккредитив. Данный расчетный документ представляет собой обязательство коммерческого банка касаемо осуществления платежа в счет получателя средств, при условии предоставлении последним всех необходимых документов, например договор о поставке, счет фактура и прочее.

Аккредитив может быть исполнен в двух формах: покрытый и непокрытый.

Покрытый аккредитив или депонированный подразумевает собой такой аккредитив, при открытии которого денежные средства подлежат перечислению в банк получателя денежных средств на специальный счет.

Непокрытый или гарантированный аккредитив это такой расчетный документ, условием которого является безакцептное списание денежных средств со счета плательщика.

Помимо этих двух форм, аккредитив может быть отзывным и безотзывным.

Отзывной аккредитив может быть отменен только после распоряжения на то плательщика.

Безотзывный аккредитив может быть отменен только при условии согласия на то получателя денежных средств.

Чек. Данный расчетный документ представляет собой распоряжение чекодателя обслуживающему банку осуществить платеж в сумме, указанной в чеке, в счет чекодержателя.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Расчетные банковские операции

Содержание

Расчетные банковские операции – отдельный вид операций кредитных учреждений по осуществлению расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также движение денег между банковскими счетами для осуществления банковской деятельности.
Расчетные операции осуществляются согласно распоряжению клиентов, контрагентов или в результате действий, которые в рамках закона привели к изменению права собственности на активы.
Выполнение расчетных операций занимает около 70% операционного времени в банках.
Банковские расчетные операции взаимосвязаны с пассивными и активными операциями и не могут существовать в отрыве, так как каждая из них делает возможной проведение другой.

В зависимости от участников, расчетные операции банков подразделяются на две основные группы:
1) Клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в качестве основных субъектов как банки, так и их клиенты. Наиболее типичные:

Распоряжение клиентов относительно оплаты работ, товаров, услуг поставщикам.

2) Внутренние банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.
Межбанковские расчеты строятся на основе системы межфилиальных оборотов (МФО).
Помимо межбанковских расчетов, финансовые учреждения осуществляют платежные операции между собой посредством корреспондентских счетов, открываемых каждым коммерческим банком в ЦБ. Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.
В зависимости от вида используемых платежных инструментов выделяют наличные и безналичные расчетные операции, которые в свою очередь делятся на:

• расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями);
• расчеты чеками (дебетовые переводы средств с одного счета на другой);
• расчеты векселями;
• расчеты аккредитивами;
• расчеты пластиковыми карточками;
• расчеты наличными.

Исходя из форм расчетов, можно выделить:

• Аккредитивные расчетные операции;
• Инкассовые расчетные операции;
• Переводные операции.
• Клиринговые расчетные операции – осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка.

В зависимости от функциональных различий и назначения расчетные операции банков подразделяются на:
1) операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;
2) операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных);
3) кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в безналичные, и наоборот);
4) акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент;
5) операции, связанные с переуступкой права получения платежа: факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные);
6) авальные (гарантийно-поручительские) операции банков, когда последние выступают в качестве гаранта или поручителя платежа.

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

Расчетные операции, содержание, значение

Под расчетными операциями понимаются расчеты между юридическими лицами, а также с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Вышеперечисленные клиенты банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах,а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов.Банки по собственным операциям могут выступать одновременно как сторона и как участник расчетов. Проведение безналичных расчетов предполагает определенную организацию, которая включает принципы, условия, порядок и формы расчетов.

Основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации, которые состоят из:

– правовой регламентации расчетов;
– контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственностью;
– согласия плательщика на платеж.

Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

1. Наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;
2. Договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;
3. Самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;
4. Свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок их проведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет собой наиболее общие правила проведения безналичных расчетов.

Безналичные расчеты как операции по движению денежных средств с одного банковского счета на другой предполагают использование определенных документов, которые вызывают это движение. Безналичное движение средств сопровождается расчетными документами, которые рассматриваются как платежные инструменты, и включаются в платежную систему страны. Платежные инструменты, как правило, имеют законодательно установленную форму и определенные стандарты в оформлении. Расчетный документ, который определяет дальнейшие действия банка, рассматривается как платежная инструкция клиента (платежные поручения, платежные требования, заявления и др.), может иметь в приложении различные документы (реестры, транспортные документы и пр.). Таким образом, расчетный документ может выступать в качестве платежного инструмента, быть платежной инструкцией клиента. Движение расчетных документов, посредством которых в определенной последовательности совершаются операции по банковским счетам, называется документооборотом, он определяется платежной инструкцией клиента.

Для всех безналичных расчетов осуществление платежей происходит в пределах остатка средств на счете, в том числе и с учетом поступлений за день, в календарной очередности, что предполагает общее правило для плательщика – контролировать состояние своего счета. При невозможности полного выполнения обязательств для плательщика устанавливается очередность платежей, которая регламентирует последовательность операций банка при недостатке средств на счете. В самом общем виде действующая очередность платежей предполагает:

– осуществление операций на любые цели вне очереди по распоряжению владельца в пределах ежедневного или накопленного остатка в счет неотложных нужд, которые по заявлению собственника бронируются на счете;

– при наличии задолженности по заработной плате вне очереди получать средства на ее выплату в размере бюджета прожиточного минимума;

– в первоочередном порядке производить платежи в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, по исполнительным документам о взыскании заработной платы и приравненным к ней платежам, а также за реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного резерва;

– во вторую очередь осуществлять платежи за газ, электрическую и тепловую энергию, коммунальные услуги, погашение задолженности по банковским кредитам и процентов по ним;

– в третью очередь производить платежи за сельскохозяйственную продукцию, продукцию ее переработки и продовольственные товары;

– в четвертую очередь осуществлять все остальные платежи, в том числе за товарно-материальные ценности, услуги и пр., причем их приоритетность при оплате устанавливается владельцем счета.

Необходимость соблюдения определенной очередности при недостатке средств на счете способствует выполнению обязательств плательщика не только по сумме платежа, но и по срокам. Сроки платежа предусматриваются в договорах поставки и иных договорах, обязательствах перед бюджетом, кредитных договорах и должны быть исполнены при расчетах. Срок платежа – обязательный реквизит расчетного документа, который учитывается при проведении межбанковских расчетов. Приоритетность расчетного документа для оплаты по сроку перед другими определяется владельцем счета.

Все вышесказанное позволяет определить следующие основные правила проведения безналичных расчетов:

– движение средств по банковским счетам опосредствуется движением расчетных документов, которые рассматриваются как платежные инструкции клиента;
– движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом и зависит от содержания платежных инструкций;
– форма расчетного документа, его реквизиты, количество, регламентируются банком и предполагают соблюдение стандартов заполнения;
– списание средств со счета плательщика происходит в пределах его остатка в календарной очередности;
– при недостаточности средств на счете плательщика для выполнения обязательств применяется очередность платежей;
– списание средств со счета плательщика происходит с учетом срока платежа;
– контроль со стороны плательщика за наличием необходимых для выполнения обязательств средств на счете и возможность помощи банка в поддержании его ликвидности.

При наличии общих правил проведения, безналичные расчеты обладают большим многообразием. Для рассмотрения безналичных расчетов с учетом их особенностей можно использовать различные критерии. По форме расчетов различают:

– платежные поручения по исполнению кредитового перевода;
– платежные требования — поручения по исполнению кредитового перевода;
– платежные требования по исполнению дебетового перевода;
– документарные аккредитивы;
– чеки из чековых книжек и расчетные чеки;
– банковские пластиковые карточки.

Традиционными для классификации расчетов являются также такие критерии как состав участников, размер платежа, способ платежа, платежный инструмент.

Если Вам необходимо написание реферата, курсовой или дипломной работы по данной теме, Вы можете